借款:银行存款贷款:应付税款-退税
批准退还多缴的所得税
借:银行存款
贷款:其他应收款超额应收所得税
跨年度缴交所得税交易的回报如下:
贷款:上一年的损益调整
然后结转上一年的损益调整
借:上一年的损益调整
贷款:利润分配-未分配利润
1.前一年多缴的所得税可以抵销下一年应交的所得税。(您也可以申请退税,但这很麻烦,也太费力了)
2.上一年多缴的所得税反映在应付税款中–所得税的借方余额,不需要进行其他帐户处理。在接下来的几年中计提所得税后,原始应付所得税的借方余额自然会抵消应付所得税。