您的第一个输入行将第二个和第三个输入行合并:应纳税额-应纳税所得税贷款:利润分配-未分配利润小企业会计准则中取消了“上一年度损益调整”现在直接记录“利润分配”主题!希望我的回答对您有所帮助!
退还超额所得税,会计处理方法:
借款:应付税款-应付企业所得税
贷款:上一年的损益调整
结转时:道
借:上一年的损益调整
贷款:利润分配-内部未分配利润
相应地调整应计盈余储备。
收到税款后:
借:银行存款
贷款:应付税款和费用-应缴纳企业所得税
1.如果退休者是同一年
贷款:所得税费用
其次,如果退款来自上一年
1.收到退税
借款::银行存款
贷款:应付税款-应付所得税。
2.继续前进
借:应交所得税-应交所得税
同时
贷款:利润分配-未分配利润