税务查企业所得税-税务查股东欠款应补企业所得税

提问时间:2020-05-06 17:50
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admin 2020-05-06 17:50
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税务检查中查补的增值税和企业所得税能税前扣除吗?

不能

税务查上年所得税,查出来要补所得税一万,另外罚款五千,应该怎样作帐呢?

弥补上一年的企业所得税

应计

结转

上交

借款:业务外包支出-罚款5000

表示在2009年,公司所得税已经结清并付清,应调整纳税额度为5000。

税务局查账补交所得税怎样处理??

税务局的审计和补充所得税的会计处理为:

1.应计上一年的公司所得税:

借款:上一年的损益调整-弥补公司所得税

贷款:应纳税企业所得税

2.本年度应计企业所得税:

借款:所得税费用

贷款:应纳税企业所得税

3.纳税时:

借款:税费-企业所得税

贷款:银行存款

税务机关查补交纳的上年度企业所得税的会计分录?

根据财政部《企业所得税会计处理暂行规定》,公司上年度对当年损益项目的调整应设立“上一年度损益”。损益表中的“调整”科目,以核算公司对上一年度损益项目的调整。。“上年损益调整”科目中的借方金额反映了公司上一年度的收入超支和支出不足,并调整了当年损益;信贷方金额反映了公司上一年度的收入不足和超支,以及调整当年损益金额。期末,企业应将“上年度损益调整”科目余额转入“本年度利润”科目。转帐后,该帐户应没有余额。由于上年损益的调整