每月支付土地税，主要用于填写财务报表，个人所得税和附加税（无营业，不需要增值税）；公司所得税（按季度）；印花税（每年）
所得税每季度宣布一次，分为一年的四个季节。仅计算本季度的收入和支出。它与上一季度无关。
所有报告通常都没有数据可填写，必须填写0。
根据财税[2019] 13号《关于实施小微企业包容性税收减免政策的通知》的第二条规定：对于年应税所得不超过100万元的小微企业，应按减少量应为25％应纳税所得额按20％的税率缴纳企业所得税；年度应纳税所得额在100万元以上300万元以下的，从应纳税所得额中扣除50％，在应纳税所得额中扣除20％缴纳企业所得税。
您的单位所得税计算= 100 * 5％+ 80 * 10％= 130,000元
1.第二季度的所得税计算是基于1月至6月的累计数，即6月损益表中的累积数据。
2.中华民国的月度（季度）所得税申报表（A类，2015年版本）和说明
1.适用范围
此表格适用于进行税收审核以在每月（季度）每月缴纳所得税中收取所得税的居民纳税人。该表格适用于各分支机构跨地区合计纳税年度的年度结算和结算申报。
其次，表格项
1.“税期”：税期的当月第一天（季度）至该月的当月最后一天（季度）。
2.对于在年中开始营业的纳税人，“纳税期限”应为从当月（季度）开始至当月（季度）最后一天的一天。从下个月（季度）开始，根据正常情况填写报告。
3. 2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码（15位）。
4. 3.“纳税人姓名”：填写由税务机关签发的税务登记证中记录的纳税人全名。
5.第三，填写每一列
6. 1.在第一部分中，根据实际利润预先纳税的纳税人在第二行至第七行中填写。
7.在其中：“当期金额”列中的第2列至第17行，填写当月第一天到该月（季度）的最后一天的数据；在“金额”列中，填写从一年的1月1日到当月最后一天（一季度）的累计金额。
8. 2.在第二部分中，纳税人根据上一个纳税年度的平均应纳税所得额计算预付税，在第19至24行中填写。
9.在其中：第19列至第24行，即“当前金额”列，填写当月第一天到该月（季度）的最后一天的数据；第19行到第24行，“累计”在“金额”列中，填写从一年的1月1日到当月最后一天（一季度）的累计金额。
10. 3.在第三部分中，按照税务机关确定的其他方法进行预付的纳税人填写了第26行。
11.在“当前期间金额”列中，填写月份（季度）的第一天到最后一天的金额； “累计金额”列，填写年份从1月1日到月份（季度）最后一天的累计金额。
12.第四，填写每一行
13. 1.纳税人应按照其预付款申报方法填写表格1至26。
14.执行“根据实际利润金额预付款”的纳税人应填写第二行至第七行。纳税人执行“根据上一个纳税年度的平均应纳税所得额预付款”，填写第19至24行。实行“按照税务机关确定的其他方法预付款”的纳税人在第26行中填写。
15. 2.第27至33行由跨地区企业的总纳税额（以下简称总纳税额）填写。其中：总纳税额基于第一行到第26行，以及28到31行。对于二级税收分支，仅应填写此表格的第30行，第32行和第33行。
16.五，填写特定项目的说明
17.（1）根据实际利润预付款
18. 1.第2行“营业收入”：填写根据国家会计准则（例如会计制度和会计准则）计算的营业收入。本行主要列出纳税人的营业收入，不参与计算。
19. 2.第3行“运营成本”：填写根据国家会计法规（例如会计制度和会计准则）计算的运营成本。本行主要列出纳税人的经营成本，不参与计算。
20. 3.第4行“总利润”：填写根据国家会计准则（例如会计制度和会计准则）计算的总利润。该银行的数据与利润表中列出的总利润一致。
21. 4.第5行“按特定业务计算的应纳税所得额”：从事房地产开发等特定业务的纳税人填写根据税收法规计算的特定业务的应纳税所得额。房地产开发和销售未完成的开发产品的预售收入，应根据根据税款规定的应税毛利率计算出的估计毛利，计入本行。
22. 5.第6行“非应税收入和应税基础应税收入”：填写属于以下类别的非应税收入，免税收入，收入扣除，收入扣除，税收扣除和税收扣除税法收入金额。银行填写“非应税收入和税基应税收入减少明细清单”（附录1）。
23. 6.第7行“固定资产的加速折旧（减价）减少”：填写“关于完善固定资产加速折旧的税收政策有关问题的通知”（财务和税收[2014]（第75号法令）和其他相关规定，固定资产税采用折旧法，会计处理中非加速折旧采用税法调整。银行填写“固定资产加速折旧明细表”（附件2）。
24. 7.第8行“弥补上一年的损失”：根据税法规定，在所得税之前可以弥补的上一年的损失金额。
25. 8.第9行“实际利润”：根据此表中相关行的计算结果填写报告。第9行=第4行+第5行第6行第7行第8行
26. 9.第10行“税率（25％）”：填写所得税法规定的25％的税率。
27. 10.第11行“应付所得税额”：根据相关行的计算结果填写报告。第11行=第9行×第10行，第11行≥0。当跨地区操作的总税项适用不同税率时，第11行≠第9行×第10行。
28. 11.第12行“所得税减免额”：根据税收规定填写当期实际享受的所得税减免额。银行填写“减免所得税明细表”（附件3）。
29. 12.第13行“实际预付所得税金额”：填写纳税人当年上个月和当年季度的累计预付所得税金额。未填写“此期间的金额”列。
31. 14.第15行“应缴（可退还）所得税额”：根据此表的相关行号计算和报告。第15行的“累计量”列=第11-12行第-13行第-14行，当第15行≤0时，填写0； “当前金额”列未填写。
32. 15.第16行“减少：上一年度当年已缴纳的所得税超额支付”：填写本纳税年度在本纳税年度内缴纳的所得税金额而未退还的超额所得税前一年。
33. 16.第17行“本月（季度）的实际收入（退款）所得税金额”：根据相关行号进行计算并报告。第17行的“累计金额”列=第15-16行，当第17行≤0时，填写0，而“当前期间的金额”列未填写。
34.（2）根据上一年的平均应纳税所得额预付款
35. 1.第19行“上一个纳税年度的应纳税所得额”：填写上一个纳税年度申报的应纳税所得额。未填写“此期间的金额”列。
36. 2.第20行“当月（季度）的应税收入”：根据相关行号填写计算。
37.（1）每月纳税人：第20行=第19行×1/12。
38.（2）每季度提前付款的纳税人：第20行=第19行×1/4。
39. 3.第21行“税率（25％）”：填写《所得税法》规定的25％税率。
40. 4.第22行“应付本月（季度）所得税”：根据此表的相关行号计算和报告。22线= 20线×21线
41. 5.第23行，“减少：所得税减免额”：根据税收规定填写当期实际享受的所得税减免额。银行填写“减免所得税明细表”（附件3）。
42. 6.第24行“应付本月（每季）所得税”：根据相关行号进行计算和报告。第24行=第22-23行。
43.（3）根据税务机关确定的其他方法预付款
44.第26行“确定本月（季度）的预付所得税金额”：填写通过税务机关批准的其他方法确定的当月（季度）的应付所得税金额。
45.（4）填写总纳税点的相关项目
63. 5.第32行“分配比例”：征税部门，并填写根据“收入分配税收入所得税分配表（2015年版）”确定的分支机构的分配比例。
64. 6.第33行“所得税金额的分配”：填写汇总税款的分支机构应计算应预缴或根据分配比例结清的所得税金额。第33行=第30行×第32行。
65.六。填写“是否属于微薄利润”
66. 1.如果纳税人在上一个纳税年度的结算和付款满足了微利的条件，请选择“是”作为本年度的预付款。如果累计的预付会计利润不符合微利条件，请选择“否”。”。
67. 2.今年的新办公室“总资产”和“员工”符合指定条件，请选择“是”，如果预付累积会计利润不符合小额和微观条件，请选择“否” 。
68. 3.如果上一年的“总资产”和“雇员”符合规定的条件，而应纳税所得额不符合小额和微观条件，则预计当年的会计利润将达到小而微观的条件。累计的会计利润不满足小微条件，选择“否”。
69. 4.当纳税人在第一季度缴纳所得税时，鉴于上一年度的结算和付款尚未完成，您可以根据以下情况选择“是”或“否”：到上一年第四季度的预付款。
70.此列是必填项。如果不符合微利条件，则选择“否”。
71.七。表与表之间的关系
72.（1）表中的关系
73. 1.第9行=第4行+第5行第6行第7行第8行
74. 2.第11行=第9行×第10行。当对总税款的总和分支应用不同的税率时，第11行≠9行×10行。
75。3.第15行=第11-12行第13行第14行，当第15行≤0时，填写0。
76. 4.第17行=第15-16行，当第17行≤0时，填写0。
77. 5.第20行“此期间的金额” =第19行“累计金额”×1/4或1/12。
78. 6.第22行=第20行×第21行。
79. 7.第24行=第22-23行。
80。8.第28行=第15行或第24行或第26行×指定比率。
81. 9.第29行=第15行或第24行或第26行×指定比率。
82.（2）表之间的关系
83. 1.第6行=“非应纳税所得额和基于税额的扣除额和应纳税所得额明细表”的第1行（附表1）。
84. 2.第7行，“当期金额” =“固定资产加速折旧（扣除额）明细表”（附表2），第13行，第11栏；第7行“累计金额” =“固定资产“加速折旧（扣除）明细表”（附录2）第13行第16列。
85. 3.第12和23行=“减免所得税明细表”（附录3）的第1行。
86. 4.第30行=“收入所得税汇总税务分公司所得税分配表（2015年版）”中的“分摊的所得税金额”。
87. 5.第32和33行=“收入所得税分配表所得税分配表（2015年版）”中与纳税人对应的行中的“分配比率”和“分配所得税金额”列”。