税务局要补交企业所得税-税务局新办企业所得税

提问时间:2020-05-06 16:03
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admin 2020-05-06 16:03
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补缴企业所得税是哪个报表?是在国税局还是地税局补缴?

或您的原始在线声明-一般声明

2018至2019年建筑企业所得税一直按照2%缴纳,现在税务局要我们2018年企业所得税再补0.5%。为什么会这样。

建筑业的核定应税收入率为8%-20%。如果使用最低的8%收入率,则回收率为8%* 25%= 2%

如果您想再赚0.5%,则表示主管税务局已将批准的应税收入率从8%调整为10%。

税务局查账补交所得税怎样处理??

税务局的审计和补充所得税的会计处理为:

1.应计上一年的公司所得税:

借款:上一年的损益调整-弥补公司所得税

贷款:应纳税企业所得税

2.本年度应计企业所得税:

借款:所得税费用

贷款:应纳税企业所得税

3.纳税时:

借款:税费-企业所得税

贷款:银行存款

收到加增值税发票,税务局要求补缴企业所得税。

如果这是今年的事,就应该这样做

1,化妆收入

借款:应收帐款

贷款:应付税款-应付增值税款-销项税1932.48

2.支付增值税借款:应交税款-应交增值税-销项税1932.48贷方:现金或银行存款1932.48

2,应计附加税

借款:主营业务税金和附加费231.89

贷款:应付税款-各种税款231.89

附加税:231.89贷款,现金或银行存款231.89

3.支付路堤费

借:管理费11.37

贷款:现金或银行存款11.37

4.支付各种滞纳金

借款:营业外支出-税后滞纳金909.91贷款:现金或银行存款909.91