外地预交企业所得税台账样本-外地预交企业所得税算法

建筑安装业，跨省的异地预交的企业所得税，如何做账？

能够。您没有业务，可以在结算年度结算时到达。不要做您的第一项，只需做第二项。因为您的收入汇总到一起做的总收入中。

企业异地预缴过企业所得税，汇缴如何填写

其中，在每月季度申报企业所得税时，应将实地项目部门缴纳的税款填入SD003的第14行中的特定业务预提税中。

如果在预付款时未填写特定的业务预收款，则在主表的第32行自动带出的预付款税额将不包含在年度纳税结算和付款中，您需要在声明之前与主管税务机关联系以更正报告或将其保留在预付款帐户中。

企业所得税预缴的计算方法

首先，您需要知道哪种税种征收方法适用于您公司的公司所得税。主管税务机关将在“企业所得税纳税方式评估表”中通知纳税人。

1.审核收集：

预付款是根据实际利润* 25％的税率计算的，合格的小型盈利性企业税率将降低20％。其中：“实际利润金额”是按照会计制度计算的利润总额减去往年应弥补的亏损以及非应税收入和免税收入后的余额。

企业所得税的预付款=实际利润金额*适用的税率-今年前一个季度的实际预缴的企业所得税金额。

第二，批准的收藏

根据总收入*批准的收入率* 25％

包括：批准的所得税率将以“企业所得税支付方式的评估表”的形式通知纳税人。

营改增后异地预交企业所得税是否按含税价

应该免税

1.政策法规

2.声明管理

（1）季度预付款声明

对于由项目部门按实际营业收入的0.2％预付给地方税务机关的所得税，建筑企业总部可以填写“上个月（每季度）企业所得税预付纳税申报表” （一个类别，2015年版）“第14行”特殊业务预付款（征款）所得税金额“税收抵免。

（2）结算和结算声明

建筑企业总公司结算并缴纳的应纳税所得额少于预付税额时，应申请退税或按要求扣除以后年度应缴纳的企业所得税

上述的建筑企业应在本月预告表的第14行中填写本月第四季度企业所得税预缴申报表中的预付税款。付款时无法处理任何信用或退税。