退货 企业所得税汇算清缴期-退货 企业所得税

纳税人汇算清缴退企业所得税，需要什么手续？

将以下信息提交主管税务机关批准并退还：1.年度财务报表； 2.年度企业所得税申报表； 3.退税申请批准书； 4.退税申请书； 5.有关的纳税凭证和副本。

企业所得税汇算清缴退还，会计分录应该怎么做？

借款：应付税款-应付企业所得税

贷款：上一年的损益调整

借：银行存款

贷款：应付税款-应缴企业所得税

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润

如果涉及对上一年提取的法定公积金和法定公益金的调整

借：利润分配-未分配利润

贷款：盈余准备金-法律盈余准备金

贷款：盈余公积金-法律公益金

老师好，所得税汇算清缴退回的所得税如何做分录

企业所得税结算和退款的会计分录：

1.如果退款是当年的贷款：银行存款贷款：所得税费用2.如果退款是前一年的

借款：银行存款贷款：应付税款-应付所得税

随身借款：应纳税额-应交所得税额贷方：以前年度的损益调整

还借：上一年的损益调整贷款：利润分配-未分配利润

1.结算是指纳税人在纳税期限结束后的规定期限内，按照税法，法规，规章和其他有关企业所得税规定，​​计算年度应纳税所得额和应纳税所得额。纳税年度量。

2.根据每月或每季度预缴的所得税额，确定当年应交或可退还的税额，并填写年度公司所得税申报表，并将年度公司所得税申报表提交主管部门税务机关，并提供税务机关要求提供相关信息并结算年度公司所得税。

3.有两个用于结算和结算的对象：a，实施审核收集的企业； b，实行核定应纳税所得额的企业。无论公司是赚钱还是亏钱，无论是在减免期内，它都应按照规定解决。

4.实行固定额企业所得税的企业无须进行最终清算。

5.如果纳税人由于特殊原因已按规定预缴税款，并且在规定期限内无法处理年度企业所得税申报表，应在申报期内提出书面延期申请。在批准的期限内处理。