填写《中华人民共和国企业清算所得税申报表》的说明1.适用范围本表格适用于根据税法规定进行清算并缴纳企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）。二，报告依据本报告是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施规定和有关税收政策计算和报告的。...
所得税结算报告比较难填写，您需要了解整个公司的现状。有几个关键点，无论您是在处理固定资产，库存等，缴税者都应申报税款。清算申报表的期限通常是从您宣布取消之日到填写表格的日期。
（1）资产处置损益。
该项目是根据第一种形式填写的。在填写第一个表格时，我们必须牢记两个要点：
首先是正确确认可实现价值或交易价格。清算结束后，清算企业将没有任何资产，应确认所有清算资产的处置损益。因此，应为实际出售资产填写交易价格，并作为分配给股东的剩余财产填写可变现价值。
第二是资产的税基应正确确认。资产的税基是指企业计算应纳税所得额时，可以按照税法从应税所得中扣除的金额。资产的税基不一定等于账面价值。该计量反映了其账面价值，但其税基保持不变，即根据购置时实际支付的历史成本确定。
（2）债务清算损益。
该项目根据第二个表格填写。所谓“清偿损益的责任”，即在偿还负债时，实际支付的金额小于负债的计税基础金额，即税法规定债务不能还清。负债的税基是指负债的账面价值减去在计算未来期间的应纳税所得额时可以根据税法扣除的金额。一般而言，负债的账面价值和税基是相同的。
（3）其他收入或支出。
（4）弥补上一年的损失。
此项应填补的金额应包括当年正常生产和运营期间发生的损失的清算，赔偿期应从当年开始计算，并推后4年，总共可以弥补5年的损失。
（5）减少（免征）公司所得税。
如上所述，该项目只能根据税收来填补“购买的家用设备”或“安全生产，环保，节能和节水”专用设备应获得的信用额度。法。
1.需提供的用于审查企业所得税结算和支付的文件：
1.单位成立时的合同，协议，公司章程和营业执照的副本，
2.单位成立时和注册后变更时的批准文件和验资报告的副本；
3.该单位目前正在实施的相关行业会计制度；
4.单位内部管理制度及相关内部控制制度；
5.税务登记证，软件开发企业，高新技术企业和其他证明文件的复印件；
6.优惠政策的副本和以前的中介机构制作的税收核查报告的副本；
7.资产评估报告，审计报告和上一年的税务保证报告（需要将近5年的时间来弥补损失）；
8.未经审核的年度纳税申报表和时间表；
9.主管税务机关批准的税前扣除项目的副本；
10.重要商业合同，协议副本，租金合同，汽车租赁协议，长期和短期贷款合同协议；
11.关联企业和关联交易清单；
12.重要资产所有权证书；
其次，将提供用于审核公司所得税结算的会计信息
1.（期末）资产负债表，损益表；
2.帐户余额表（1资产和负债类别：期初余额，当年借方累积，贷方累积和期末余额； 2损益类别：年度累积金额）（手动帐户可能不是提供）;
3.（期末）增值税，公司所得税的季度预付款报告，每个期间的预付税款凭证以及未经审核的年度公司所得税申报表和时间表
4.总分类帐，现金银行日记帐，所有详细帐户，所有会计凭证；
5.银行对帐单，银行存款余额调整表，定期存款单；
6.库存现金计数和下推表（需加盖印章）；
7.库存清单；
8.固定资产清单表和折旧时间表固定资产清单表，新增固定资产购买发票；
9.所有交易的详细信息（包括交易单位，金额和期限）；
10.全年每月支付的工资数量和金额的详细清单；
11.多年来的减税服务台帐户；
12.与税前扣除有关的其他材料。
答案：1.纳税人需要进行税收审计的信息包括：1）年度企业所得税结算和纳税信息清单； 2）《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》（A类）的主要形式和附表1至14； 3）涉及关联方业务往来，提交《中华人民共和国年度关联方往来业务报告书》； 4）年度财务会计报告（包括：公司年度会计报表（资产负债表，利润表），现金流量表及相关的各种时间表），财务报表说明和财务状况表；公共机构，社会组织和私营非企业单位的年度财务会计报告涉及各种收入和支出以及余额，资产和负债以及财务部门规定应在年度会计决算中报告的其他内容）；“申请表”副本； 6）委托中介机构提交纳税申报表，并附上中介机构的2008年企业所得税付款验证报告；企业可以委托有资格的中介机构出具验证报告。7）总公司实行跨地区征收企业所得税的管理方法，未提交核查报告的，必须附加总公司，分公司的基本情况，分公司的税收方式，以及分支机构的税前； 8）主管税当局要求提供的其他信息。（二）应纳税所得额纳税人应当提交下列材料：（一）年度企业所得税结算表和纳税信息表； 2）《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》（B类）表1至表2； 3）年度财务会计报告； 4）2008年，有一个具有备案管理的企业所得税减免项目，同时提交给“税务机关企业减免税优先备案”。表格副本； 5）如果您委托中介机构提交纳税申报单，则还应随附中介机构的2008年企业所得税结算和核查报告； 6）如果您尚未提交验证报告，则必须提交2008年“收入明细”。7）主管税务机关要求提供的其他材料。