每个季度报告居民企业的企业所得税的月度(季度)税表A表格(已批准)
用第二季度的税前利润弥补第一季度亏损后的余额,以缴纳企业所得税。企业所得税是根据全年的累计利润计算的。=(12-8)* 25%= 10,000,假设您现在是预付所得税,您仍需要在次年的5.31之前结清所得税,
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公司所得税申报表(适用于经批准的征收企业)
1.纳税人在按季度(每月)报告公司所得税时,应按照批准的征收方法(包括批准的应税收入率和批准的税收征收方法)缴纳公司所得税,使用此表格。年度基准。
第二,具体项目描述
,第1行“总收入”:填写当期获得的每种收入的总额。(按总收入核定应纳税所得额的纳税人)
2.第2行“费用和支出”:填写当期包括的费用和支出总额。(纳税人根据成本费用核算应纳税所得额的,填写报告)
3.第3行“应税所得率”:填写主管税务机关批准的应税所得率。
,第4行:“应税收入”:
(1)对于根据总收入批准应税收入率的纳税人,计算公式为:应税收入=总收入×应税收入率。
(2)对于根据成本批准应纳税所得额的纳税人,计算公式为:应纳税所得额=成本费用支出÷(1-应纳税所得额)×应纳税所得额
5.第5行“适用税率”:根据第4行中“应纳税所得额”的金额或所得税政策中指定的适用税率确定的适用税率。
6.第7行“实际预付所得税金额”:填写当年的累计预付公司所得税金额。
7.实施应纳税所得额验证的纳税人可以填写第6行,第7行和第8行。其中,第六行填写了主管税务机关批准的当期累计应纳税额。