小规模交季度企业所得税怎么做账-小规模交个税还是企业所得税

小规模纳税人已经缴纳的企业所得税怎么写分录？

小规模企业不缴企业所得税，而是缴的个人所得税，该怎么做会计分录？

个人所得税应由个人而非企业承担。如果企业代表员工缴纳所得税，则应为：

借款：其他应收款-个人所得税

贷款：现金或银行存款

收到员工支付的个人所得税时

借：现金

贷款：其他应收款-个人所得税

现在，您已包括要退款的费用，条目是：

借款：其他应收款-个人所得税

贷款：主营业税和附加费

月底结转

借款：主营业务税金及附加

贷款：本年度利润

这将使您取回已添加到费用中的税款

个人意见仅供参考

小规模纳税企业的企业所得税如何缴纳？

1.公司所得税以国家税项报告。公司所得税的应税收入是您的全部收入。它包括国家税收发票收入，地方税收发票收入，甚至您没有发票的收入。

2.企业所得税是固定税率，如何缴纳？应纳税额=应纳税所得额*应纳税所得额*适用税率。对于应税收入，18％的税率适用于30,000至30,000，27％的税率适用于30,000至100,000，33％的税率适用于100,000以上。

3.如何缴纳印花税？每年支付一次吗？请直接咨询您的主管税务机关（土地税）以及固定税

小规模纳税人季度企业所得税怎么填

根据每月（每季）企业所得税预缴税申报表的申报表（A）：

1.第2行“营业收入”：报告会计系统核算的营业收入。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算的收入。

2.第3行“运营成本”：报告会计系统所占的运营成本。机构，社会组织和私人非企业单位报告其会计系统计算出的成本（费用）。

3.第4行“实际利润金额”：第4行“实际利润金额”：填写根据会计制度计算的利润总额减去上年应弥补的亏损和应税收入和免税收入。机构，社会组织和私人非企业单位填写该报告。房地产开发企业取得按照预计利润计入本行规定计算的预售收入。

4.第5行“税率（25％）”：按照《中华人民共和国企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应付所得税。

5.第6行“应付所得税”：填写计算得出的当期应付所得税。第6行=第4行×第5行，第6行≥0。