它是小规模的审计收集吗?直接贷款:应交税金-应交增值税*年*月
贷款:银行存款/现金,
让我回答这个问题:公司销售要缴纳增值税,城市建设税和教育附加费,因为其销售会增加其他业务收入,因此利润总额也会增加,因此还需要公司所得税。例如,一家机械加工企业知道他购买的钢是主要原材料,进项税率为17%。因此,销售和生产过程的底部还必须开具17%税率的特殊发票来计算销项税。还应计算城市建设税和教育附加费;收入转入今年的利润后,必须缴纳企业所得税。特此回答。
一些公司寻求最大化利润并减少税收。在成本会计中,他们会尽一切努力减少收入和支出。尽管一些企业已经对企业所得税的年度结算和缴纳额进行了调整,但这仅反映在企业所得税申报表中。公司所得税缴纳完成后,公司资产,所有权及其他相关会计核算无任何调整。
借款:营业外支出6600
借款:其他应收款5811.97
贷款:应付税款-应付增值税(销项税)5811.97
借款:营业外支出5641.05
对于投资者而言,如果这部分收入用于返还销售收益,则将进行以下输入:
如果被视为利润分配,则应预扣个人所得税:
借款:其他应收款-缴纳个人所得税8000
贷款:银行存款8000
税务机关检查纳税人或审核公司所得税申报表时,会遇到调整项目,应注意是否涉及公司利润的会计处理。看看应该增加应纳税所得额的项目是否同时增加了公司利润。或者,当企业将其利润用于分配时,取决于它是否增加了公司的资产和所有者权益,是否预扣了个人所得税等。