五月份缴纳上年企业所得税-五月份汇算清缴怎么计提企业所得税

去年年底计提的企业所得税比今年汇算清缴的多，5月份交企业所得税的时候忘记调整了现在该怎么做账

应该是不需要支付应交税款的余额，并且该金额无需根据当期损益进行调整

借：负所得税费用

贷款：应纳税

年末计提企业所得税 但是不交 税务局允许5月份交 所以 5月份时候交去年企业所得税 分录怎么写 大

由于应计所得税，交货时的输入：

借：应交所得税-应交所得税

贷款：银行存款

如果需要为结清缴纳所得税，则条目如下：

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应付所得税

今年五月汇算清缴，交上年的企业所得税，上年没有计提，怎样做帐?

如果我五月份缴纳企业所得税，那么我是不是应该五月份才计提

是在上一年的结算中支付的税款还是在前一个月支付的税款？

如果是上个月支付的税款，则应在上个月累计并在本月支付。

我们按季度预先付款。我在每个季度末的月份累积，并在下个月付款。无论如何，必须在付款前累计。

1，在月或季度末

借款：所得税费用

贷款：应纳税企业所得税

2，在月底或季度末结转，

借：今年的利润

贷款：所得税费用

3，下个月付款

借款：应付税款企业所得税

贷款：银行存款

如果已经解决，

借款：上一年的损益调整额贷款：应纳税额企业所得税

借入：利润分配未分配利润贷方：以前年度的损益调整

借款：应付税款企业所得税贷款：银行存款

借