在将公司利润乘以25％或管理员和企业设定的企业所得税税率的结果后，企业所得税是根据企业收入减去运营成本，运营费用，营业税等得出的。如果税收为负数，则没有必要。递交。
小规模纳税人通常预先付款，有些公司通常按主管税务机关的规定每月收取税款，有些公司按季度收取税款。对于收入被批准增加的企业，每月或每季度的销售额乘以批准的税率等于应纳税额与预付所得税。应税金额是将季度利润乘以适用税率得出的。
已结清并支付了年终公司所得税。计算方法为：按年度账面利润总额+纳税额增加额-纳税额减少额=应纳税额
批准的公司年度公司所得税无需上调或下调，因为它是根据销售额乘以适用的税率征收的。
贸易公司无论是否为小规模纳税人，都应缴纳企业所得税。有两种方法计算应纳税所得额：
1.直接计算方法：
应税收入=（总收入-非应税收入-免税收入-各种扣除额-弥补损失）*税率
2.间接计算方法：
应税收入=（会计利润总额±税收调整项金额）*税率。
一般企业所得税税率：25％。小型低利润公司：20％
企业所得税是指以生产经营收入为应税对象，对中华人民共和国境内的企业（居民企业和非居民企业）及其他创收组织征收的所得税。作为企业所得税纳税人，您应按照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。个人独资和合伙除外。
这两种方法都是可行的，具体取决于您的主管税务机关如何批准企业所得税
如果是审计的收取方式，即您的申报单上显示A类，则使用利润* 25％计算公司所得税，并通过累计金额计算该收取方式。例如，如果您在7月的1月至6月申报所得税，而累计亏损是从1月至6月，那么您这次无需缴纳公司所得税。
但是，如果您批准了收集方法，即B型声明表，则使用（发票收入/ 1.03）*批准的利润率* 25％。税收。批准的利润率由主管税务机关根据不同行业设置，并会在您的纳税申报单上自动列出。
例如，假设您的成本+管理费用= 6500，那么您发行了7000票，您的收入= 7000 / 1.03 = 6800，那么您的利润是6800-6500 = 300。如果您购买10,000件商品，则成本为10,000。相反，您卖出7,000种商品，这些商品的成本通常是售价的70％，即大约5000。
最后，您的所得税= 300 * 25％= 75元。