小规模纳税人填报企业所得税表-小规模纳税人提企业所得税分录

小规模纳税人企业所得税怎么填报表

企业所得税表格B，表明已被批准征收。如果基于收入进行验证，则可以通过在营业收入中输入收入金额来自动计算收入金额。企业所得税每季度预缴一次，每年结算一次。

我是小规模纳税人，我在填报年度企业所得税申报

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十三条：与企业生产经营活动有关的商业娱乐支出，应扣除其发生额的60％，但最高不得超过当年的销售（业务）收入5‰。您需要填写商务招待的金额和税额，而不仅仅是增加额。

小规模纳税人的增值税和所得税的计提分录怎么做

例如，如果您的增值税率为3％，则：

八月份应计额结束时，借入：主营业务收入XX元

贷款：应交税金-应交增值税XX元

计算并累积防洪费，城市建设税，教育费附加费等。

借款：主营业务税和附加XX元

贷款：税收（或其他应付款，小型企业通常使用此主题）-城市建设税XX

-防洪费XX元

-教育费附加费XX元

-地方教育费附加费XX元

根据税单，在9月份付款后

借：应交税金-应交增值税XX元

-城市建设税XX元

其他应付款-防洪费XX元

教育费附加费XX元

地方教育费附加费XX元

贷款：银行存款（也可以是信用卡）XX元

您在9月份准备的凭证上附有单独的纳税表格