支付的税款如下:
错误:应纳税额-应纳税所得额
贷款:银行存款
逾期付款条目:
借款:营业外支出
1.在本季度末
借:所得税
贷款:应交所得税
2.在本季度末
借:今年的利润
贷款:所得税
3.下个月付款时
借:应交所得税
贷款:银行存款等。
从目前的情况来看,公司仍然处于亏损状态。
所得税的会计预付款为:
借:应交所得税-应交所得税
在应付税款的借方:
在第三季度,公司将根据情况将全部或部分所得税转为所得税费用。
月底(季度末),企业所得税分录如下
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
并进行以下输入
贷款:所得税费用实际付款时的
条目如下:
借款:应付税款-应付所得税