五月份补缴上年度的企业所得税-五星级酒店企业所得税

17年5月份汇算清缴需要补交企业所得税1700元，应该如何做分录，16年底需要做计提分录吗？

嗯，你写的是对的。 5月17日，进行了应计和结转两个步骤。所得税在季度末应计，也就是说，它在16年内应计4次，自然在16年末应计。

我五月补交了去年企业所得税29.3元，现在发现账面上应交税费借方多了58.6元钱，请问如何做，账才能平？

今年5月汇算清缴，缴纳的企业所得税，可以在申报所属期今年或以后年度企业所得税的时候，直接抵减吗？

最终付款的清算和清算是上一年的应纳税额。它并不过分。它不能从今年的所得税中扣除。只有多付的。例如：企业预缴所得税10万元，结算后缴纳调整后的税款7万元。这笔多余的3万元可以抵扣今年的税款；预先支付7万元的，应当支付10万元。这笔3万元人民币是在最后结算时付清的，这是上一年的应付款，不能用来抵消今年的税款。