需要计提的，按照年度累计利润*适用税率计算
1.实际上，企业所得税通常按季度计提，而不是按月计税，因此您通常不需要在一月份计提一月份的企业所得税。
2.如果在2019年调整了2018年第四季度产生的所得税，如果没有结帐，只需调整上一年的条目，如果结帐已经完成，则无需使用2019年的所得税费用“该科目通常通过上一年的损益调整”科目。例如，当您进行公司所得税结算时，如果结算金额与您的准备金不同，则将通过“上一年度损益调整”进行核算。这不会影响当年的利润额。