我公司一直直接直接计提20％的所得税，而5％的减免未反映在帐户中。供参考，请采用它。谢谢！
年底可以进行以下处理：
借：应交所得税-应交所得税
贷款：本年度利润
也可以直接转移到利润分配中
贷款：利润分配-未分配利润
例如，如果利润总额为10,000元，则应计入所得税条目。借款：所得税2000
贷款：应纳税企业所得税2000
则净利润为8000。累积时，只需使用总利润* 20％
缴纳所得税时，请借：应纳税企业所得税
贷款：银行存款2000