原则上，您应该从成立之日起每月向主管税务机关提交纳税申报表。也许因为您是小规模纳税人并且申报数量为0，所以税务部门并不严格要求提供月结单。但是你12每月报表必须准确反映自成立以来的六个月内的资产，负债，收入，成本和费用，以免在以后的期间导致会计信息不正确。
您的年度清算还需要提交一份特殊的清算表格，税务部门将提供一个样本。清算表上的数据必须与12月报告中的信息一致。此外，没有应税收入并不意味着申报0哦。
根据《企业所得税清缴管理办法》（国税发〔2009〕79号），“第三条……纳税人不得按已核定的固定金额缴纳企业所得税。进行结算和付款。”
有两种验证公司所得税征收的方法，一种是按固定税率征收（对应纳税所得额进行核实），另一种是固定税率征收。
固定利率收款应结清，而固定比例收款不得结清。
如果您要验证“应税所得率”方法，则当所得税在年底结清并支付时，纳税人应根据年度总收入（或费用支出）计算应付年度所得税）。少退。
希望对您有所帮助！
1.小型企业缴纳所得税后，应多退少补。
2.企业应在企业所得税的清算和缴纳中做好工作，在准确核算的基础上，应注意以下几点。
（1）汇款声明必须如期进行。
纳税人应在纳税年度结束后的5个月内向税务机关提交税务机关要求的“企业所得税年度纳税申报表”和其他相关信息，除非另有说明。税务清关程序。如果纳税人由于不可抗力（例如由于冰冻灾害的影响）无法处理纳税申报表，则可以按照《税收征管法》及其实施细则的规定处理延期纳税申报表。
（2）应宣布财产损失。
根据《国家税务总局关于企业资产损失所得税税前扣除管理的公告》（国家税务总局公告[2011] 25号）第四条，企业实际资产损失为此外，损失处理的年度扣除额已计入会计处理；对于法定资产损失，企业应当向主管税务机关提供证据，证明该资产符合法定资产损失确认条件，并且会计核算已经进行了年度扣除处理。《公告》第五条还规定，企业蒙受的资产损失，应当按照规定的程序和要求，向主管税务机关报告，然后才能在税前扣除。未申报的损失不得在税前扣除。
（3）应减免。
《减免税管理办法（试行）》规定，减免税分为减免税，以供批准和备案。减免税审批是指应由税务机关批准的减免税项目。备案类型的减免税是指取消批准程序的减免税项目，不需要税务机关批准的减免税项目。享受减免税批准的纳税人，应当提交有关材料和申请书，并由税务机关和批准机关按照规定实施。享受减免税待遇的纳税人，应当向税务机关备案，税务机关应当自登记之日起登记。纳税人未按规定备案的，不得减免税。
（4）应调整税收事项。
当前的税制与会计制度之间的差异非常大。在税前费用支出上，税法规定了可以支付，不允许和限制的项目，这需要纳税人成本费用项目逐项审查，不符合要求的项目在最终结算时进行调整。企业所得税的清算通常涉及会计的调整和税务事项的调整。会计调整仅是对违反会计制度规定的会计处理方法的调整，而税额调整是对会计法和税法之间差异的调整。前者必须在账户内进行调整，通过调整使其符合会计规定；后者仅在帐户外部进行调整，即仅在纳税申报单中进行调整，并进行调整以满足税法的要求。
（5）应当弥补年度损失。
允许企业在纳税年度发生的亏损结转到下一年，并由下一年的收入弥补，但最长结转期限不得超过5年。
（6）报告口径应统一。
根据《企业所得税法》的规定，在计算应纳税所得额和应纳所得税时，如果企业的财务和会计处理方法与《税法》的规定相抵触，应按照企业所得税法的规定。