借款:其他应收款-所得税退还贷款:所得税-借款:所得税-退还税收贷款:营业外收入-税收减免
根据新会计准则,借款:银行存款,贷款:营业外收入。在这种情况下,您收到的钱仅与当前期间有关,否则与贷款:递延收入有关,这些收入将分批计入“非营业收入”。根据旧会计准则,当收取所得税时,应在当期借入:银行存款贷款:补贴收入。如果未付款,则在当期免除:借款:应纳税额贷款:所得税费用。
这取决于退还的所得税
小型和微型企业(默认为实施“小型企业会计准则”)的所得税交易如下:
I.根据税法的确认和应计项目
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
第二,在年末结算和付款时,如果退还了多缴的所得税,则根据未来适用法律进行输入
借:银行存款
贷款:所得税费用
第三,适用于小型和微型企业所得税减免政策的退税(应税收入的一半是按照优惠税率确定和计算的,等等),这部分退税实质上是国家补贴,需要计入营业外收入
贷款:营业外收入
因此,您的预付所得税金额高于应支付和退还的金额,以确定情况是第二种,根据第二种类型的输入处理,这是第三种类型,根据到第一个三种类型的输入处理。