季度预缴税款
借:应交所得税-应交所得税180
贷款:银行存款180
如果所得税是在年底结算的
借款:500所得税费用
贷款:应付税款-应交所得税500
(如果在年底未开户,则第二年汇款时将开户)
借用:未分配利润500
5月到期
借:应交所得税-应交所得税320
贷款:银行存款320
原则上,您应该从成立之日起每月向主管税务机关提交纳税申报表。也许因为您是小规模纳税人并且申报数量为0,所以税务部门并不严格要求提供月结单。但是你12每月报表必须准确反映自成立以来的六个月内的资产,负债,收入,成本和费用,以免在以后的期间导致会计信息不正确。
您的年度清算还需要提交一份特殊的清算表格,税务部门将提供一个样本。清算表上的数据必须与12月报告中的信息一致。此外,没有应税收入并不意味着申报0哦。