小型企业所得税汇算清缴-小型企业所得税汇算

提问时间:2020-05-03 02:29
共1个精选答案
admin 2020-05-03 02:29
最佳答案

小企业会计制度-所得税汇算清缴的会计分录

季度预缴税款

借:应交所得税-应交所得税180

贷款:银行存款180

如果所得税是在年底结算的

借款:500所得税费用

贷款:应付税款-应交所得税500

(如果在年底未开户,则第二年汇款时将开户)

借用:未分配利润500

贷款:应付税款-应交所得税500

5月到期

借:应交所得税-应交所得税320

贷款:银行存款320

小规模纳税人企业所得税年度汇算清缴

原则上,您应该从成立之日起每月向主管税务机关提交纳税申报表。也许因为您是小规模纳税人并且申报数量为0,所以税务部门并不严格要求提供月结单。但是你12每月报表必须准确反映自成立以来的六个月内的资产,负债,收入,成本和费用,以免在以后的期间导致会计信息不正确。

您的年度清算还需要提交一份特殊的清算表格,税务部门将提供一个样本。清算表上的数据必须与12月报告中的信息一致。此外,没有应税收入并不意味着申报0哦。

小规模纳税人年末企业所得税汇算清缴如何做?