如果您在第二季度不符合小型和微型企业的要求，则必须调整第一季度的一部分并进行申报和付款
企业所得税是预先分期和每年结算的
年终时，请查看全年的最终结算。如果您在年底没有遇到小型和微型企业，那么全年也会进行调整
根据《关于免征增值税的小微企业会计处理的规定》（财会[2016] 22号）第10条，第十条，小微企业应按照《增值税法》的规定计算。取得销售收入时税法的规定应付增值税并确认为应纳税额，当符合增值税制度规定的免税条件时，相关应交增值税额转换为当期损益。