免征所得税的公司还需要申报每月和每季度的企业所得税税前申报表,以及减免税表。
根据您自己的财务报表填写季度申报表的营业收入,营业成本和利润总额。如果固定资产加速折旧,小微企业可以简单地填写相关表格进行申报。
年底时,您的帐簿必须为“应付税款-应付企业所得税”的借方余额。由于今年的亏损,您不能提及公司所得税。也就是说,您不能“借:所得税贷款:应纳税额”缴纳企业所得税。 ”
这本书只能是这样。在下一年的季度报告中,在亏损完成并且需要提前支付利润之前,您可以在季度回报表的第16行中填写此数字,从而自然地降低了成本该季度的应纳税额。
中华人民共和国企业所得税法
第63号总统命令
第54条企业所得税应按月或按季度预先支付。
企业应在本月或季度结束后的十五天内,向税务机关提交预付的公司所得税申报表,并提前缴纳税款。
企业应在年度结束后的五个月内向税务机关提交年度企业所得税申报表,并结清并结清退税款。
企业在提交公司所得税申报表时,应按照规定附上财务和会计报告以及其他相关材料。