新企业所得税扣除-新企业所得税考试题及答案

提问时间:2020-05-02 09:14
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admin 2020-05-02 09:14
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新企业所得税法习题,求解

新企业所得税计算题2题

1,[(20 + 4)/ 10] *(11/12)= 2.2W

说明:从1月份开始外包,折旧将从下个月开始。在2008年,仅提供1​​1个月的折旧。

2,扣除项目:

(1)销售成本:1400W

(2)商务招待(实际产生的费用的60%为24W,销售收入的0.5%为9W,因此只能扣除为9W):9W,因此应将扣除的项目金额减少31W (40-9);

(3)研发费用可以扣除150%,100 *(1 + 50%)= 150W,因此扣除项目可以调整为50W(150-100)

(4)残疾工资可以扣除200%,即15 * 1000 * 12 = 18W

(5)财务费用60W

总扣除额:1400+(200-31 + 50 + 18)+ 60 = 1697W

应税收入:1800-1697 = 103W

应付所得税103 * 25%= 25.75W

求一道新企业所得税法习题答案(详解)