新企业所得税年度申报表-新企业所得税年度纳税申报表

提问时间:2020-05-02 06:15
共1个精选答案
admin 2020-05-02 06:15
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新版企业所得税纳税申报表怎么填

年度公司所得税申报表由一个主要表格和十多个时间表组成,因此需要填写更多详细信息。需要零税率退税。简而言之,有几种情况:一种是营业收入可以为零,成本和费用为零,或者有数据,利润为零或负。第二个是收入有一个特定的数字以及成本和支出,大于收入的个数,使纳税申报可以为零;第三,有特定数量的收入,成本和支出小于收入,有应税减免,逻辑关系后的利润为零或负。

有关说明,请参阅:“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)”。

注意:在企业所得税年度申报系统中输入数据之前,必须先详细填写公司的基本信息,然后从相关的时间表开始依次填写,最后系统会自动生成“企业所得税年度申报主要形式”。

新企业所得税年度纳税申报表,改了啥

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中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)

纳税期:年月日至年月日

纳税人姓名:

纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□□□单位(元)

类别订单项金额

总利润的计算1 I.营业收入(填写表1)

2减:运营成本(填写表2)

3营业税金及附加

4销售费用(填写表2)

5项管理费用(表2中填写)

6财务费用(填写表2)

7资产减值损失

8以上:公允价值变动收益

9投资收益

10 2.营业利润

11加:营业外收入(填写表1)

12减:营业外支出(填写表2)

13 3.总利润(10 + 11-12)

应纳税所得额的计算14加:税额调整增加(表3中的填充)

15减:减少税收调整(填写表3)

16其中:非应税收入

17免税收入

18收入减少

19减税和免税项目的收益

20额外扣减

21扣除应税收入

加22:海外应税收入以弥补国内损失

23税后调整后的收入(13 + 14-15 + 22)

24减:弥补上一年的损失(填写表4)

25应税收入(23-24)

计算应纳税额26税率(25%)

27应付所得税(25×26)

28减:所得税减免额(填写表5)

29减:所得税抵免额(填写表5)

30应付税款(27-28-29)

+ 31:海外收入应缴纳的所得税(表6中填写)

32减:海外收入抵免所得税金额(表6中填写)

33实际应交所得税(30 + 31-32)

34减:今年累计的实际预付所得税金额

35其中:收缴预付税款的纳税人总部

36总公司财务调整预先支付的税款

37收集纳税人总部所属分支机构共享的预付税款额

38合并税(母子系统)成员公司的现场预付款比例

39综合纳税人现场预付的所得税金额

40今年应缴纳(退还)的所得税额(33-34)

补充信息41往年多缴的所得税额今年已扣除

42上一年应缴未缴所得税

纳税人的公章:中介机构用于机构申报的公章:主管税务机关接受的特殊印章:

经销商:经销商和执业证书编号:受让人:

声明日期:年月日代理人声明日期:年月日接受日期:年月日