年度公司所得税申报表由一个主要表格和十多个时间表组成,因此需要填写更多详细信息。需要零税率退税。简而言之,有几种情况:一种是营业收入可以为零,成本和费用为零,或者有数据,利润为零或负。第二个是收入有一个特定的数字以及成本和支出,大于收入的个数,使纳税申报可以为零;第三,有特定数量的收入,成本和支出小于收入,有应税减免,逻辑关系后的利润为零或负。
有关说明,请参阅:“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)”。
注意:在企业所得税年度申报系统中输入数据之前,必须先详细填写公司的基本信息,然后从相关的时间表开始依次填写,最后系统会自动生成“企业所得税年度申报主要形式”。
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)
纳税期:年月日至年月日
纳税人姓名:
纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□□□单位(元)
类别订单项金额
总利润的计算1 I.营业收入(填写表1)
2减:运营成本(填写表2)
3营业税金及附加
4销售费用(填写表2)
5项管理费用(表2中填写)
6财务费用(填写表2)
7资产减值损失
8以上:公允价值变动收益
9投资收益
10 2.营业利润
11加:营业外收入(填写表1)
12减:营业外支出(填写表2)
13 3.总利润(10 + 11-12)
应纳税所得额的计算14加:税额调整增加(表3中的填充)
15减:减少税收调整(填写表3)
16其中:非应税收入
17免税收入
18收入减少
19减税和免税项目的收益
20额外扣减
21扣除应税收入
加22:海外应税收入以弥补国内损失
23税后调整后的收入(13 + 14-15 + 22)
24减:弥补上一年的损失(填写表4)
25应税收入(23-24)
计算应纳税额26税率(25%)
27应付所得税(25×26)
28减:所得税减免额(填写表5)
29减:所得税抵免额(填写表5)
30应付税款(27-28-29)
+ 31:海外收入应缴纳的所得税(表6中填写)
32减:海外收入抵免所得税金额(表6中填写)
33实际应交所得税(30 + 31-32)
34减:今年累计的实际预付所得税金额
35其中:收缴预付税款的纳税人总部
36总公司财务调整预先支付的税款
37收集纳税人总部所属分支机构共享的预付税款额
38合并税(母子系统)成员公司的现场预付款比例
39综合纳税人现场预付的所得税金额
40今年应缴纳(退还)的所得税额(33-34)
补充信息41往年多缴的所得税额今年已扣除
42上一年应缴未缴所得税
纳税人的公章:中介机构用于机构申报的公章:主管税务机关接受的特殊印章:
经销商:经销商和执业证书编号:受让人:
声明日期:年月日代理人声明日期:年月日接受日期:年月日