一次性扣除省企业所得税-一次性扣除企业所得税调整

固定资产一次扣除的是否还在企业所得税汇算清缴列出

企业所得税税前扣除部分超出是否全部需要调增

根据《企业所得税法》及其执行条例的规定，超过扣除额的部分，在会计利润的基础上，以应纳税所得额全额增加。

是否可以结转以前的年度扣减额取决于您的具体支出，例如超出年度限额后的商务娱乐费不能在年度抵扣额，广告费和业务促销费以及公益金捐赠之后结转，如果今年超过限额，则可以继续扣除

关于企业所得税纳税调整

主要调整基于所得税减免限额和收入确认问题：

1.接受捐款必须算作收入

2.国债的利息收入不包括收入

3.工资分配中大于工资数量* 1600 * 12月的部分必须增加

同样应增加三笔多余的资金

4.商务招待费的部分大于扣除额

扣除额：营业收入少于1500万元的，为营业收入的0.5％，大于1500万元的部分为营业额的0.3％。例如，如果营业收入为1600万元，则应扣除商务娱乐费用的限额它是1500 * 0.5％+ 100 * 0.3％= 78,000元，应调整超过78,000元的商务娱乐费以增加利润和纳税。

5.如果公益和救济捐款的支出超过限额（应税收入的3％）

6.同期内超出同类商业银行贷款利率的贷款利息应增加

7.如果坏账准备金超过应收账款余额的0.5％，则将其增加

8.如果未记录财产损失，请增加损失

9.广告费用超过营业收入的2％，业务推广费用超过营业收入的0.5％

以上内容很粗糙。年报表格上列出的项目更加详细。您可以购买税书以查看相关的扣除限额。规定比较精细，与会计处理有所不同。这些调整只是除非会计处理中有错误，否则无需在帐户中调整税收调整。