企业所得税申报流程：
1.进入当地税务网站
2.点击年度公司所得税申报表
3.导出公司所得税年度报告的电子文件样本
4.根据结算和付款填写报告
5.完成后，只需将电子文件导入声明中即可。
年度公司所得税申报表由一个主要表格和十多个时间表组成，因此需要填写更多详细信息。需要零税率退税。简而言之，有几种情况：一种是营业收入可以为零，成本和费用为零，或者有数据，利润为零或负。第二个是收入有一个特定的数字以及成本和支出，大于收入的个数，使纳税申报可以为零；第三，有特定数量的收入，成本和支出小于收入，有应税减免，逻辑关系后的利润为零或负。
有关说明，请参阅：“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）”。
注意：在企业所得税年度申报系统中输入数据之前，必须先详细填写公司的基本信息，然后从相关的时间表开始依次填写，最后系统会自动生成“企业所得税年度申报主要形式”。
（1）纳税总企业的总部根据实际付款额：
第9行×分行预付款比例的50％
（2）根据上一个纳税年度的月度或季度应纳税所得额的平均值，汇总纳税人总部：第14行×分行评估的预付款率的50％
（3）纳税人总行的总部，该总行通过税务机关认可的其他方式预付了：
第16行×分行预付款比例的50％
（本行分行填写总行宣布的第20行“分行影响的所得税额”）
17.第21行“分配比例”：根据“汇总纳税企业所得税分配表”填写汇总纳税分支机构确定的分配比例。
18.第22行“所得税的分配”：根据当前总部申报表“分支机构的所得税收入”的第20行填写纳税分支机构的摘要×此表“分配比例”的第21行”量。
你在问这个东西吗？
“中华人民共和国企业所得税月度（季度）预付款纳税申报表（A类）”
说明
1.此表格适用于在每月（每季度）预缴公司所得税时进行审计以收取公司所得税的居民纳税人。
其次，标题项
1.“税期”：税期的当月第一天（季度）至该月的当月最后一天（季度）。对于在年中开业的企业，“税期”应为从当月初（季度）开始到当月最后一天（季度）的一天。从下个月（季度）开始，根据正常情况填写报告。
2.“纳税人识别号”：填写税务机关签发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人代码”：填写当地税务机关签发的纳税人代码编号。
4.“纳税人姓名”：用税务机关签发的税务登记证填写纳税人全名。
3.填写各列
1.第1行中的纳税人“根据实际利润预付款”，第2行至第17行的“当前金额”列中的金额为该月的第一天到最后一天的数据（25美分硬币）天;在“累计金额”列中，该数据是从纳税人年度的1月1日到当月最后一个天（季度）的累计数。
2.对于第18行“根据上一个纳税年度的平均应纳税所得额预付”的纳税人，第19至22行的“当前金额”列为数据（月份）学位的第一天到最后一天；在“累计金额”列中，数据是从纳税人的当年1月1日到当月（季度）最后一天的累计数字。
3.第23行的纳税人“根据税务机关确定的其他方法预付款”，第24行的“当期金额”，数据是从纳税人的第一天到最后一天月（季度）;在“累计金额”列中，该数据是从纳税人年度的1月1日到当月最后一个天（季度）的累计数。
第四，填写报告
1.从第一行到第二十四行，纳税人应根据其预付款申报方法分别填写报告。实施“根据实际利润金额预付款”的纳税人在第2至17行中填写；实施“根据上一个纳税年度的平均应纳税所得额预付款”的纳税人填写第19至22行；纳税人“按照税务机关确定的其他方式提前付款”在第24行中填写。
2.纳税人应填写第25至32行，这些纳税人应执行跨区域业务摘要计算和公司所得税的缴纳（以下简称“简易税”）。总纳税人总部应在第1至24行的基础上填写第26至30行；总纳税人的分支机构应填写第28、31和32行。
五，填写特定项目的说明
1.第2行“营业收入”：填写根据国家会计准则（例如企业会计制度和企业会计准则）计算的营业收入。2.第3行“运营成本”：填写根据国家会计准则（例如企业会计制度和企业会计准则）计算的运营成本。3.第4行“利润总额”：填写根据国家会计准则（例如企业会计制度和企业会计准则）计算的利润总额。4.第5行“按特定业务计算的应纳税所得额”：根据税法填写针对特定业务计算的应纳税所得额。对于从事房地产开发业务的纳税人，在此行中输入根据该期间获得的未完成开发产品的应课税毛利率计算的估计毛利。
5.第6行“非应税收入”：填写包含在利润总额中但不征税的财务拨款，依法收取并包括在财务管理中的行政费用，以及政府资金和国务院规定其他非应税收入。
第7行，“免税收入”：填写包含在总利润中但免税的税收或收入。
7.第8行“弥补上一年的损失”：根据税法规定，在上年度无法弥补的损失中，可以在扣除企业所得税之前弥补这些损失。
8.第9行“实际利润”：根据相关行进行计算和报告第9行=第4行+第5行第6行第7行第8行9.第10行“税率（25％）”：填写《企业所得税法》规定的25％税率。
10.第11行“应付所得税”：根据相关行号计算并报告。第11行=第9行×第10行，第11行≥0。当对纳税人的总部和分支机构采用不同的税率时，第11行≠第9行×第10行。
11.第12行“所得税减免额”：根据税收规定，填写当期实际享受的所得税减免额。第12行≤第11行。
12.第13行“实际预付所得税金额”：报告累计的预付公司所得税金额，并将“当期金额”列留空。13.第14行“特定业务的预付款（税）所得税金额”：根据税法填写特定业务的预付款（税）所得税金额。这行填写了由税务机关预付的企业所得税。
14.第15行“可提供的（可退还的）所得税金额”：根据相关的行号计算并填写。第15行=第11行-第12行-第13行-第14行，第15行≤0，填写0，未填充“此期间的金额”列
15.第16行“上一年度上一年度上缴的所得税超额支付”：报告上一年度已缴纳的，尚未退还上一年度企业所得税的所得税金额，并将在当前纳税年度支付。
16.第17行“本期的实际收入（可退还）所得税额”：根据相关的行号进行计算并报告。第17行=第15-16行，当第17行≤0时，填写0，并将“此期间的金额”列留空。
17.第19行“上一个纳税年度的应纳税所得额”：填写上一个纳税年度的应纳税所得额。未填写“此期间的金额”列。
18.第20行“本月（季度）应税收入”：根据相关行进行计算并报告。每月预付纳税人：第20行= 19行×1/12季度预付纳税人：第20行= 19行×1/4
19.第21行“税率（25％）”：填写《企业所得税法》规定的25％税率。
20.第22行“本月（季度）应付所得税”：根据相关行号进行计算并报告。第22行=第20行×第21行。21.第24行“确定当月（季度）的预付所得税金额”：填写根据税务机关确认的应纳税所得额计算的当月（季度）的应付所得税。
22.第26行，“总部应分得所得税额”：根据此表的月（季度）预付所得税额（第1行至第24行），汇总纳税人总部。根据总预缴比例分摊的当期预缴所得税金额，应当按照不同的预缴方式分别上报和计算：（一）“按实际利润预缴”汇总纳税人总行：第十五条×总部应共享预付款比例（2）“纳税人的总部基于上一纳税年度的平均应纳税所得额”：22×总部应共享预付款比例（3）纳税人总行的“按照税务机关确定的其他方式预付款项”：第24行×总行应分摊的预付比例第26行“总行应分摊预付款项的比例”在计算公式中：跨地区操作对于总纳税人中的总纳税人，总行应分配预付税率的25％；对于在该省经营的纳税人总数中的纳税人，总公司应根据各省的规定分配预付款率。
23.第27行，“所得税金额的集中集中分配”：根据该表月份（季度）的预付所得税金额，汇总纳税人的总部（第1行至第1行） 24），根据财政中央分配的预付比例计算的预付所得税金额，根据不同的预付方法分别报告和计算：
（1）“根据实际利润预付款”的纳税人总行：第15行×预付款集中分配的比例
（2）“根据上一纳税年度的平均应纳税所得额预付款”的纳税人总行摘要：第22行×预付款集中分配的比例
（3）总纳税人总部，“根据税务机关确定的其他方法预付款”：第24行×财政预付款比例的集中分配预付款率应为25％；省内经营的纳税人总数和中央政府分配的预付款比例，应当按照各省的规定上报。
24.第28行“分支机构应分摊所得税金额”：汇总纳税人的总部，并使用该表所在月份（季度）的预付所得税金额（第1行至第24行） ）作为基础，根据分行应分摊的预付款比例计算的预缴所得税金额，根据不同的预付款方式分别报告和计算：
（1）“根据实际利润预付款”的总纳税人总部：第15行×分行应共享预付款比例
（2）汇总的纳税人总行“根据上一个纳税年度的平均应纳税所得额的预付款”：第22行×分行应共享预付款比率
（3）“根据税务机关确定的其他方式预付款”的纳税人总行摘要：第24行×分行应分摊预付款比例