用友如何计提企业所得税-用友如何定义计提企业所得税

提问时间:2020-05-01 13:28
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admin 2020-05-01 13:28
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用友软件里,怎么样计提所得税方便点呢,请教一下

怎样计提企业所得税

1.企业所得税的计提方法:

公司所得税的税率是根据法定税率计算公司所得税的应纳税额。根据《中华人民共和国企业所得税法》(第十届全国人民代表大会第五次会议于2007年3月16日通过),中国的企业所得税采用25%的比例税率。此外:

(1)获得本法第三条第三款规定的收入的非居民企业,适用税率为20%,并征收企业所得税;

(2)符合要求的小型盈利企业将被减免20%的企业所得税;

(3)国家需要优先支持的高科技企业的企业所得税减免15%。

2.公司所得税的会计处理方法为:

提款时间:

借款:所得税费用

贷款:应纳税企业所得税

付款时:

借款:税费-企业所得税

贷款:银行存款

我想知道计提企业所得税时,怎么计提?

1.企业所得税是根据应纳税所得额(税后利润)计算并缴纳的。

1,利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加+其他业务收入-其他业务费用-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-业务外部支出。

2.应税收入=利润+税项调整的增加-税项调整的减少

3.应付所得税=应税收入*税率

4.适用税率:30,000元(含)以内的应纳税所得额(税后利润)的18%,30,000元至100,000元(含)以内的27%,超过10万元人民币的申请占33%(比2008年增加25%)。

2.会计分录

1.产生时:

借:所得税

贷款:应付税款-应付所得税

2.上交时:

借:应交所得税-应交所得税

贷款:银行存款

3.结转时:

借:年度利润

贷款:所得税