应该在上个月底计算；
借款所得税费用，应付贷款税-企业所得税
再次结转，借入今年的利润，并贷出所得税费用。
付款时，请借用应纳税的企业所得税和银行存款。
所得税申报表应与您的会计期间相符。如果宣布为第一季度，则为一月至三月的收入减去一月至三月的成本和费用。如果收入大于3个月（例如半年），则应分期记录收入，然后计算所得税额。但是，无法累计4月至7月的费用，因为您需要提前支付第一季度的费用，不包括4月之后的费用。
根据您的陈述，收入不是四分之一，收入可以按期结转，而不是完全计入第一季度。
但是，即使所有内容都包含在第一季度中也没有错，因为所得税是按季度预先支付的，并且会根据当年的实际情况进行调整，这意味着您已经支付了税款，而不是多付的。这是时间上的差异。
首先登录国家税收网络，然后在“税收办公室”中单击“申报税收”，然后“进入税收办公室”，然后在公司的国家税收副本上输入纳税人识别号和密码（密码由您自己设置，如果您刚接手，然后您的前任将密码和所有内容交给您），然后您的公司进入了国家税收网，然后，您现在已经进入了国家税收网，然后单击“申报并缴纳税款” ”“ —“进入税务局”将显示您要报告的税。如果是每月，则将有“增值税”，如果是季度，则将有“企业所得税”（如果您的公司正在支付当地所得税，它不会出现），增值税0申报很容易处理，只需在“增值税”后单击“我要申报”，然后填写表格即可。如果您规模较小，则无需填写此表单，只需单击“保存”，然后单击正式声明就足够了。如果您是一般纳税人，则必须填写已发行的输出发票和收到的输入发票。但是，如果声明为0，则必须确保输出减少。0上线，然后保存，然后在该行上正式声明。如果是企业所得税，则必须拿公司的利润表，并按照利润表上的编号填写（操作方法与上述相同，单击“我要申报”，但这是扣除公司所得税之后。）然后单击“保存”，再单击“正式声明”，最后单击“扣除”。如果是亏损或申报为0，则无需单击“扣除”，因为根本没有税点，并且扣除额也不会扣除。一般0声明“正式声明”这一步骤就足够了。此外，如果您已获准缴纳公司所得税（例如，根据收入核实），则只需以表格形式填写业务收入，而无需在损益表中填写期间费用。然后，以下步骤相同。