最好事先提一下。预付款应保守,并在结算后补足所得税。
否则,退税会遇到麻烦。。。。
无需每月累积,每年3.6.9.12可以累积!
借:所得税
贷款:应付税款-应付所得税
借:年度利润
贷款:所得税
下个月收到税单后
借款:应付税款-应付税款
贷款:银行存款