产生时：
借：上一年的损益调整
贷款：应付税款-应缴企业所得税
同时：
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
因为这是您应在调整后支付的所得税，所以损失只是财务损失。根据税法进行调整后，您必须缴税，因此必须缴纳所得税
1.征收所得税的方式有两种：税收征管和审计征管；所得税是一种实现每月或每季度预付款和年度结算的管理方法。
1.审计收款的计算公式：本月（季度）应缴纳的企业所得税=本年度的累计利润*当月（季度）之前缴纳的25％的所得税。
2.核准收款的计算公式：本月（每季）应交企业所得税=本月（每季）销售收入*应税所得率* 25％
2.在年底之前将所得税调整为1-5。
3.年末，税项是根据年度营业收入计算所得税。
4.补充答案：请勿调整。按5月前的7％的比例计算；从6月开始，将按4％的价格支付费用。