因补缴企业所得税财务报表不平-溢缴增值税企业所得税扣除

补缴上年度企业所得税后，利润表与负债表不平，怎么处理？

因费用不能税前扣除补交上年的增值税和所得税

答：通常，上一年的增值税不会反映在今年的增值税申报表中。取而代之的是，他们使用纸质文件向税务机关申报，并立即扣除应付税款。

B.如果是今年的税收调整，它将反映在附表1中“税收检查和调整”的相应列中。

一。补缴增值税

1.应缴纳增值税

借阅：相关主题

贷款：税费-增值检查和调整；

2.支付增值税即可：

借款：税费-附加值检查和调整

贷款；银行存款;

2.补充付款。企业所得税分录

1.企业所得税应缴纳：

借：以前的损益调整

贷款：应付税款和费用-应付所得税；

2.缴纳所得税至：

借款：应付税款-应付税款

贷款：银行存款

3.然后调整相关的分配帐户

借：利润分配：未分配利润；

贷款：以前对损益的调整

补缴增值税和所得税的会计处理？？？

1，为弥补增值税，支付了无表决权收入7327.77，销售成本为6978.63，增值税为7327.77 * 0.17 = 1245.72，滞纳金80元。 。

（1）补充收入

借款：应收帐款8573.49

贷款：以前的年度损益调整数7327.77

应付税款-应付增值税（销项税）1245.72

（2）交税和滞纳金

借：上一年的损益调整80

应付税款-应付增值税1245.72

贷款：银行存款1325.72

（3）转移费用

借：上一年的损益调整数6978.63

贷款：库存货物6978.63

2.为抵扣所得税，从凭证中找出一些管理费用和制造费用，然后增加所得税1372.11元

这两个税收会计条目应该做什么？？您需要调整报告吗？？

：除了弥补公司所得税所需的会计处理外，调整本身不需要进行会计处理或对会计报表进行调整。只需要根据公司所得税申报表进行调整。