没有预付营业税。没有信用。
增值税是一种额外价格税,是通过应付增值税和应付增值税计算得出的,不影响企业所得税。
营业税是通过营业税和其他会计处理在扣除所得税之前扣除的,这是应纳税所得额的扣除。
根据“企业会计制度”,企业所得税是损益的主体,单独列为“所得税”主体。在“企业会计制度”中明确规定了“应纳税额”科目中的个人所得税,并设置了“应纳税个人所得税”子标题。
企业所得税属于税收,企业所得税和个人所得税属于税收,但纳税主体不同。个人税由个人支付的单位支付。
提款时间:
借:所得税
贷款:应付税款-应付所得税
付款时:
借款:应付税款-应付所得税
贷款:现金/银行存款
营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值
亏损±公允价值变动损益±投资收益
营业收入=主营业务收入+其他业务收入
运营成本=主要业务成本+其他业务成本
总利润(税前利润)=营业利润+营业外收入-营业外支出
净利润(税后利润)=利润所得税总费用
当前应付所得税=应纳税所得额×所得税率
应纳税所得额=利润总额+税收调整额的增加-税收调整额的减少
税收调整的增加:税收滞纳金,罚款,罚款等。
税收调整的减少:前五年未收回的损失,政府债券的利息收入等。
营业利润= 1000-550-50-200-50-50 = 100
应缴企业所得税= 100 * 25%= 25