应缴企业所得税-应缴纳营业税及企业所得税

提问时间:2020-05-01 11:09
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admin 2020-05-01 11:09
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营业税 企业所得税计算

没有预付营业税。没有信用。

交增值税的企业和交营业税的企业的在交企业所得税上有什么不同?

增值税是一种额外价格税,是通过应付增值税和应付增值税计算得出的,不影响企业所得税。

营业税是通过营业税和其他会计处理在扣除所得税之前扣除的,这是应纳税所得额的扣除。

企业所得税及个人所得税进什么科目

根据“企业会计制度”,企业所得税是损益的主体,单独列为“所得税”主体。在“企业会计制度”中明确规定了“应纳税额”科目中的个人所得税,并设置了“应纳税个人所得税”子标题。

企业所得税属于税收,企业所得税和个人所得税属于税收,但纳税主体不同。个人税由个人支付的单位支付。

提款时间:

借:所得税

贷款:应付税款-应付所得税

付款时:

借款:应付税款-应付所得税

贷款:现金/银行存款

计算应缴企业所得税

营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值

亏损±公允价值变动损益±投资收益

营业收入=主营业务收入+其他业务收入

运营成本=主要业务成本+其他业务成本

总利润(税前利润)=营业利润+营业外收入-营业外支出

净利润(税后利润)=利润所得税总费用

当前应付所得税=应纳税所得额×所得税率

应纳税所得额=利润总额+税收调整额的增加-税收调整额的减少

税收调整的增加:税收滞纳金,罚款,罚款等。

税收调整的减少:前五年未收回的损失,政府债券的利息收入等。

营业利润= 1000-550-50-200-50-50 = 100

应缴企业所得税= 100 * 25%= 25