异地交纳企业所得税计算公式-异地交纳企业所得税 会计分录

在异地缴纳所得税，企业汇算清缴如何处理

《国家税务总局关于印发〈跨地区营业税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》（国税发〔2008〕28号）规定，现场预缴是指总公司和分支机构应遵循根据本办法的规定，企业所得税的预缴款应每月或每季度向当地主管税务机关申报。

请问在外地缴纳营业税及企业所得税等,会计分录应怎么做?

照常。

1.营业税：

1.计算和提取：

借：营业税和附加费

贷款：应付税款-应付营业税

2.付款：

借款：应付税款-应付营业税

贷款：银行存款

3.继续：

借：今年的利润

贷款：营业税和附加费

2.所得税：

1.计算和提取：

借款：所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

2.付款：

借：应交所得税-应交所得税

贷款：银行存款

3.继续：

借：今年的利润

贷款：所得税费用