2221.05应缴个人所得税
包含此科目，应纳税所得额应为应纳税额的从属科目
差异的原因应该是公司的会计师未在3月份的报告中计算和计提公司所得税，因为公司所得税通常每年结算一次，而一般税收管理是预付款项和年度清算因此，在该季度末，该书可能无法产生和反映
1.增值税一级科目：2251
在“应付税款”帐户下，增值税二级科目设置增加到十个。添加“预付增值税”，“待抵扣进项税”，“待冲销税”，“增值税抵扣”，“简单纳税计算”，“金融产品转让应交增值税”，“代表扣除增值税。 ”
增值税一般纳税人应设置“应付增值税”，“未缴增值税”，“预缴增值税”，“可抵扣进项税额”，“”详细主题，例如“待认证进项税”，“待核销税”，“增值税抵免额”，“简单税额计算”，“金融产品转让时应付的增值税”，“预提增值税” ”和其他详细主题。
扩展数据
增值税一般纳税人应设置“进项税额”，“销项税额抵免”，“已付税款”，“结转未缴增值税”，“”“税收减免”，“国内产品出口税收抵免”，“销项税额”，“出口退税额”，“进项税额的转帐”，“缴纳增值税的转帐”等栏。其中：
1。“进项税额”列记录了如果一般纳税人购买商品，加工和维修服务，服务，无形资产或房地产并付款或承担的，则从当期销项税额中扣除的增值税额；
2。“销项抵扣额”一栏记录了一般纳税人因现行销售抵扣额而按照现行增值税制度减少的销项抵扣额；
3。“已付税款”列，记录当月一般纳税人应缴纳的增值税；
4.“未结转的增值税”和“已结转的增值税”栏分别记录了一般纳税人在月底应缴纳的未付或多缴的增值税金额；
5。“减免税”栏记录了根据现行增值税制度的规定，允许一般纳税人减免的增值税金额；
6。“国内产品出口税收抵免”一栏记录了由一般纳税人计算的出口货物进项税，该一般纳税人实施了“免税，抵免和退款”方法，以扣除国内产品的应纳税额；
7。“销项税额”一栏记录了一般纳税人销售商品，加工，修理和更换服务，服务，无形资产或房地产应收取的增值税额；
8。“出口退税”列记录了一般纳税人退还的用于出口货物，加工和维修服务，服务以及无形资产的增值税；
9。“进项税转出”一栏记录了一般纳税人购买商品，加工和维修服务，服务，无形资产或房地产的非正常税收损失，以及应从销项税额中扣除并转出的其他原因。遵守规定。进项税。