季度预付款根据会计系统计算的利润总额* 25％进行申报和支付。
在次年5月底之前，您将全年进行汇款，应纳税所得额* 25％用于申报和付款。
公司所得税有两种级别，基本税率为25％，小型低利润公司的最低税率为20％。
小企业的盈利情况：工业企业，应税所得少于30万元，少于100人，总资产少于3000万元；其他企业，应税所得少于30万元，少于80人，总资产1000万元以下；需要同时见面。
您说没有费用，只有税费。当利润结转时，所有损益表都将转回，并且差额将填充“今年的利润”科目。
借款：营业收入5万
贷款：营业税和附加费2750
所得税费用11 812.50
年度利润35 437.50
公司所得税=利润* 25％是错误的。
是正确的：公司所得税=应税收入*税率
1.应税收入=允许扣除的可抵扣项目的总收入-非应税收入-免税收入-弥补上一年的损失
2.总收入包括：（1）生产和经营收入； （二）财产转让收入； （三）利息收入； （四）租金收入； （五）特许权使用费收入； （6）股息收入; （7）其他收入，包括固定资产收益，罚款收入，因债权人而无法支付的应付款项，材料和现金的盈余收入，教育费的额外偿还，逾期没收的包装押金和其他收入。
3.非应税收入是指不来自公司获利活动的性质和根源，没有税收义务并且不属于应税收入（包括财务分配）的收入的收入，行政费用和政府资金，这些费用是依法收取并计入财务管理。
4.免税收入是指属于企业的应税收入，但根据税法的规定免征企业所得税的收入。免税收入包括符合条件的居民公司的国债利息收入，股息和股息收入。
5.允许扣除的项目。（1）费用； （2）费用：营业费用，管理费用和财务费用； （三）税收； （4）损失。
在确定纳税人的扣减项目时，应注意以下两个问题：（1）企业在纳税年度内的应计未计提扣除，包括各种类型的应计未计提费用，应计未计提折旧等。，不得转移下一年度的补充扣除额。（二）纳税人的财务会计处理与税收规定不一致的，应当按照税收规定进行调整，并准予按照税收规定扣除的金额。
6.弥补损失。遭受年度损失的纳税人可以使用下一个纳税年度的收入来弥补；如果下一纳税年度的收入不足以弥补，则可以每年继续弥补，但连续补偿的最长期限不能超过5年。
7.税率：基本税率为25％，低税率为20％。企业所得税的不同纳税人适用不同的税率。在居民企业中，合格的小型和营利性企业的税率为20％，国家扶持的高新技术企业的税率为15％。