企业所得税申报表的主要依据是制作由帐户产生的损益表，按季度提前付款，在季度末十五天内申报，然后在年末还清。以后再做。预付款时，您将根据季度利润表数据填写公司所得税申报表，您自然会知道应该缴纳多少公司所得税。
普通公司所得税是从第二年5月开始的年度公司所得税结算。您的公司在上一年遭受了亏损，仅在过去两个月才获利。您可以书面形式向税务局提出申请。您仍然需要在当前季度声明它，但推迟该季度的所得税支付。也有这样的操作。另一点取决于税务局的态度。
企业所得税征收管理：
（1）纳税地点
（2）纳税期限和纳税申报单
①企业所得税按年征收，按月或按季度预缴，并于年底结清。
②企业应在当月或季度结束后的15天内向税务机关提交预缴的企业所得税纳税申报表，并提前缴纳税款。
③企业应自年底起5个月内向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并清缴费用和应退税款。
④如果企业在一个纳税年度中开始营业，或由于合并，关闭等原因终止其业务活动，因此该纳税年度的实际营业期少于12个月，则其实际营业期间应为一个纳税年度。
⑤如果企业在年中终止业务活动，则应在实际业务终止之日起60天内处理当期企业所得税的结算和向税务机关的缴纳。
注意会学
企业所得税的申报和缴纳期限由主管的国税局确定，通常按月或按季度支付。当地社会保障局将达成协议。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第54条，企业所得税应按月或按季度预先支付。企业应于当月或季度结束后的十五天内，向税务机关提交预缴的企业所得税申报表，并提前缴纳税款。
企业应在年度结束后的五个月内向税务机关提交年度企业所得税申报表，并结清并结清退税款。企业在提交企业所得税申报表时，应当按照规定附上财务会计报表及其他有关材料。一个
第五十五条企业在年中终止经营活动的，应当自实际终止经营之日起六十日内，办理当期企业所得税的清算和与税务机关的清算。企业办理注销登记前，应当向税务机关申报清算收入，并依法缴纳企业所得税。一个
扩展数据
《中华人民共和国企业所得税法》
第二十七条企业的下列所得可以免征或减征企业所得税：
1.从事农业，林业，畜牧业和渔业项目的收入；
2.国家支持的公共基础设施项目的投资和运营收益；
3.从事符合要求的环境保护，能源和节水项目的收入；
4.来自合格技术转让的收入；
5.本法第3条第3款规定的收入。
第二十八条符合条件的小型盈利企业将按20％的减税率缴纳企业所得税。一个
第二十九条民族自治地方的自治机关可以决定减免属于民族自治地方的民族自治地方的企业应缴纳的部分企业所得税。自治州，自治县决定减免征费的，必须报省，自治区，直辖市人民政府批准。