在建工程联合试车企业所得税-在建工程利息与企业所得税

提问时间:2020-04-30 09:45
共1个精选答案
admin 2020-04-30 09:45
最佳答案

在建期间企业所得税处理

您不必根据税法缴纳所得税。您都不必为此付费

1。您首先使用财务方法抵销在建工程的收入并增加在建工程的成本

关于建筑工程缴纳个税和企业所得税的问题

建筑业是固定的,税收已经由您的公司承担,并且已经收取了您的管理费。扣除公司所得税和个人所得税是不合理的。因为您已支付的发票税包括公司所得税,并且公司发票不涉及个人所得税。您可以询问您所属的公司。

希望它对您有所帮助!

关于企业所得税的一道综合题!! 谢谢!!!

1.应付增值税= 8600 * 17%-(510 + 230 * 7%+ 8.5)= 927.4

2.应缴营业税= 200 * 5%= 10

3.谁应该支付城市维护观察员和教育费的附加费=(927.4 + 10)*(7%+ 3%)= 93.74

4.会计利润=(8600 + 200 + 50 + 30)-(5660 + 1650 + 850 + 80 + 300 + 10 + 93.74)= 316.26

5.商业顾问费应从营业收入的五千分之一或招待费的60%中扣除。

(8600 + 200)* 5/1000 = 44,90 * 0.6 = 54

商业娱乐费应增加应税收入90-44 = 46

6.广告费不得超过可扣除的营业收入的15%。8800 * 15%= 1320

广告费用应增加应税收入= 1400-1320 = 80

7.可扣除的利息费用= 500 * 5.8%= 29

应纳税所得额应增加= 40-29 = 11

8.“三项费用”的税前扣除标准为总工资的2%,14%,2.5%

540 * 2%+ 540 * 14%+ 540 * 2.5%= 10.8 + 75.6 + 13.5 = 99.9

应纳税所得额应增加= 15 + 82 + 18-99.9 = 15.1

9.允许扣除公益金在年度利润总额中所占比例的12%以内。

316.26 * 12%= 37.95

应增加应税收入= 150-37.95 = 112.05

10.应税收入= 316.26 + 46 + 80 + 11 + 15.1 + 112.05 = 580.41

11.应缴企业所得税= 580.41 * 25%= 145.1