多付的部分保留在应纳税企业所得税帐户中,应付款额与今年的预付所得税一起计算。
是盈余-今年的信贷额=盈余,不需要提前付款,而在有盈余时付款。
1.在本季度末
借:所得税
贷款:应交所得税
2.在本季度末
借:今年的利润
贷款:所得税
3.下个月付款时
借:应交所得税
贷款:银行存款等。
月底(季度末),企业所得税分录如下
借款:所得税费用
贷款:应付税款-应付所得税
并进行以下输入
贷款:所得税费用实际付款时的
条目如下:
借款:应付税款-应付所得税
贷款:银行存款
要制作所得税评估报告,一般税务会计可以出具该税收报告,并且可以扣除以前的预付款。
过去您是如何进行帐单的,您当时是否预付帐单?
如果当时已经进行了帐户处理,则应纳税所得额应为借方余额,也就是说,如果您支付的金额更多,那么这次您可以借入所得税和应纳税所得额的所得税,你可以扣除
如果当时未进行处理,也就是说,应该列出2008年损益表而不计入所得税,则可以抵消前一年的损益调整,也可以直接扣除今年的损益。所得税