应计额:
借:上一年的损益调整
贷款:应付税款-应缴企业所得税
结转:
借:利润分配-未分配利润
贷款:上一年的损益调整
上交:
借:应交税款-应交企业所得税
贷款:银行存款
2011年,通过以下条目提取了2010年支付的所得税的所得税费用:
付款时您已经有条目
借入应交税费
贷款银行存款
并发调整(由于新年)
借用上一年的损益调整
应付贷款税联交所应付税
同时
借入利润分配未分配利润
前几年损益的调整
以上输入是正确的,如果有任何疑问,您可以继续交流。
答:1.实施会计准则或企业会计制度的人:
应计,
上交,
结转,
第二,实施小型企业会计准则:
贷款:过去应付的税款和费用企业应付税款
统一计算2006年至2012年的应交所得税,并将结果归还
贷款:应付税款-应付所得税
结果可退款,然后
借:应交所得税-应交所得税
贷款:利润分配-未分配利润
如果现在执行“小型企业会计准则”,则省略“上一年的损益调整”主题。