增值税的计算或增值税的缴纳不包括税项，所得税的缴纳以企业利润的25％缴纳。2014年1月1日至2016年12月31日为合格的小规模营利性企业，年应税所得不超过10万元（含10万元）的小规模营利性企业，其收入减少50％输入应纳税所得额，并按20％的税率缴纳企业所得税。
已开具地方税，已缴纳营业税，没有增值税。但是，在计算公司所得税时，应包括应纳税所得额并应缴纳公司所得税。
由于来自营业税项目的收入，增值税收入少于应纳税所得额是正常的。那么去年底损益表中的主营业务收入和增值税收入金额是不一样的，这是理所当然的。
我不知道报告中的哪个数字代表所得税收入---这是您要询问税务部门的信息。如果有要求，请告诉我们，让我们为您分析。
申报增值税时确认的收入将大于申报所得税时确认的收入。
增值税：必须按照相关法律法规以征收税率或适用税率征收增值税。填写申报表时，根据固定资产的销售价格填写在应税销售栏中。
财税〔2016〕36号，纳税人采用预付款方式提供建筑服务和租赁服务的，其应纳税额在收到预付款之日发生。
企业所得税：由于根据处置企业的净利润或亏损，在年度企业所得税申报表中的“一般企业收入一览表”或“一般业务成本支出附表”中反映了营业外收入固定资产其中，净损益额必须小于固定资产销售价格。
《国家税务总局关于实施企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）第一条，如果交易合同或协议约定租赁期为一年租金是一次性的为了付款，出租人可以将上述确认的收入在租赁期内分期平均分配到相关的年收入中。
简而言之，有许多原因可以“导致”会计口径收入，增值税口径收入和企业所得税口径收入，例如：增值税和企业所得税被视为销售口径（“买一送一”销售商品）1.与资产，通过佣金销售进行的商品销售，为期超过12个月的大型机械设备，船舶和飞机的加工和制造等相关的免税政府补贴。