当期应交增值税=产出项目-（上期保留的投入项目+本期扣除的投入项目-转出的投入项目）
到期应付= 15-10
企业所得税等于总利润* 25％，如果您在当期有亏损，税务局将无法折现您的钱，因此在亏损的情况下无需付款
如果是特殊的增值税发票，则可以扣除加油发票。如果是普通发票，则不能扣除，但两者均为费用，可能会影响利润。最好估算开票时本月可以退回多少条目。
分析：1.存在的问题：
（1）在建工程中，增值税被视为不含应税税款的销售。应付工资（福利）没有在会计中确认的收入，未将增值税视为营业税，在所得税中也未确认应税收入。
（2）税前业务招待标准（5000 + 2.1）* 0.5％=人民币250.01百万元，255 * 60％= 153万元人民币，超级栏= 255-25.01 =人民币229.9万元
（3）当年税前广告和业务推广费标准=（5000 + 2.1）* 15％= 7553.11万元，超栏= 1200-750.315 = 4496.85万元
（4）税前利息超支= 30-100 * 10％= 20万元。
（5）增值税不被视为营业税和所得税，也不确认应纳税所得额。
2.应缴纳的增值税和企业所得税
（1）应交增值税=（50 + 100）* 210 * 17％= 5355元，
应付企业所得税=（50 + 100）*（210-123）* 25％= 3262.50元
（2）应付企业所得税= 229.99 * 25％= 57.4975
（4）需缴纳的企业所得税= 20 * 25％= 50,000元
总：
应支付补充增值税= 5355 + 3744 = 9099元。
3.调整会计
（1）
借款：应付职工薪酬（50 + 100）* 210 + 5355
贷款：主营业务收入（50 + 100）* 210
应付税款和费用-增值税（销项税）5355