增值税专用发票企业所得税怎么交税-增值税专用发票企业所得税怎么计算

小规模纳税人开增值税专用发票企业所得税如何算

年收入不超过500,000的小规模纳税人，按20％的税率征收所得税。

如果以固定费率收取，则根据销售额的2％到3％计算。

关于增值税和企业所得税税后的计算

增值税和企业所得税如何计算？

前提：您收到了17％的增值税发票

增值税（200-100）/1.17*0.17=14.53，输出项目29.06，输入项目（即您引用的物料发票）可以抵消为14.53，实际实际付款为14.53

附加税14.53 * 0.12 = 1.74

所得税（200 / 1.17-100 / 1.17-1.74）* 0.25 = 20.93

普通增值税发票的价款怎么计算企业所得税

如何根据普通增值税发票的价值计算企业所得税如下：

1.普通增值税发票在发出时已经与价格税分开，只要收入是根据价格部分确认的。通过将收入部分包括在应税收入中来计算公司所得税。

2.例如，一般增值税纳税人开具增值税价格为117元的增值税普通发票。开具发票时，发票面单独列出，价格为100元，增值税税额为17元。

3.会计分录：借款：应收帐款（未收到），银行存款117

贷款：主营业务收入100

应付税款-应付增值税（销项税）17

以100元计算应纳税所得额。100 * 25％= 25元。