根据增值税销售额计算所得税，亏损不需要缴纳企业所得税，利润与先前申报的利润之间存在差额，则需要缴纳企业所得税（检查并收取企业所得税），核实征收企业所得税需要缴纳企业所得税
累计所得税和增值税申报表上的累计不一致表明累计利润总额为负。第三季度所得税可以宣布为零。1，企业所得税季度报告的当期号是指：本季度三个月的金额；累计金额是损益表的累计金额。如果现在是十月份第三季度所得税的纳税申报表，则当前期间数为79月至9月的金额，累计金额为1月至9月的金额。2.所得税的缴纳：税务局根据累计额申报所得税。例如，第二季度本期利润总额为80万元，第三季度亏损额为100万元，累计利润总额为负数（即亏损20万元），则第三季度所得税仍为零。
1.应该是增值税申报的收入与所得税申报的收入不符
2.声明不一致的具体原因是什么，您必须检查
一般来说，两种纳税申报表不一致可能有以下原因。
的粗心造成了两个税收报告之间的不一致。
由特殊业务引起的不一致。例如，在企业的纳税期内，是否有免税销售，非主营业务收入，二手车销售，固定资产销售，租金收入等。
因此，两个纳税申报单的不一致可能是不需要调整的正常情况，也可能是需要调整申报单的情况。建议您首先仔细找出声明不一致的原因，并根据该原因编写说明。
要编写说明，说明的格式如下
单位应于XX年申报增值税XX元和企业所得税XX元。由于XX中的错误，增值税和所得税数据不匹配。特此说明
申报增值税时确认的收入将大于申报所得税时确认的收入。
增值税：必须按照相关法律法规以征收税率或适用税率征收增值税。填写申报表时，根据固定资产的销售价格填写在应税销售栏中。
财税〔2016〕36号，纳税人采用预付款方式提供建筑服务和租赁服务的，其应纳税额在收到预付款之日发生。
企业所得税：由于根据处置企业的净利润或亏损，在年度企业所得税申报表中的“一般企业收入一览表”或“一般业务成本支出附表”中反映了营业外收入固定资产其中，净损益额必须小于固定资产销售价格。
《国家税务总局关于实施企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）第一条，如果交易合同或协议约定租赁期为一年租金是一次性的为了付款，出租人可以将上述确认的收入在租赁期内分期平均分配到相关的年收入中。
简而言之，有许多原因可以“导致”会计口径收入，增值税口径收入和企业所得税口径收入，例如：增值税和企业所得税被视为销售口径（“买一送一”销售商品）1.与资产，通过佣金销售进行的商品销售，为期超过12个月的大型机械设备，船舶和飞机的加工和制造等相关的免税政府补贴。