1.增值税抵免是相对于出口企业而言的。
2.退税金额不包括在公司所得税的收入中。
3.输入项的转移不能包含在成本中,因此对公司所得税没有影响。
个人意见仅供参考
由于进项税已转出,因此请查看是否允许在税前扣除相应的费用。如果可以在税前扣除成本,则也可以扣除相应的进项税。请仔细阅读“财税[2009] 57号和国家税务总局公告2011年第25号”。
购买具有非正常损失的商品需要缴纳进项税,该进项税包括在营业外支出中,必须在扣除利润和所得税之前扣除。因此,增值税非正常损失的进项税的转移影响了税前公司所得税。允许扣除的损失。但是,如果此处没有输入项的转移,则不会影响公司所得税。
三种情况均未按规定填写
要具体参考发票管理措施,有关增值税专用发票使用的规定,有关增值税的临时规定,
国家税务总局关于发布“进一步加强税收征管的若干具体措施”的通知
获得的特别票不符合国家税务总局的相关规定,不能扣减,应将输入的款项转出
如果未按照规定获得合法有效的证书,则不得扣除税前费用