增税企业所得税-增税免税确认收入较企业所得税

免征增值税计入营业外收入交企业所得税吗

营业外收入中包含的免税金额将影响总利润，并且只有在盈利的情况下才缴纳所得税。

免增值税企业怎么填所得税季报？

免征增值税或所得税。根据利润表中的数据填写数据。请记住，季度申报表是两个季度之间的差额（例如，第二季度是6月底的收益表减去3月底的收益表

如何正确确认企业所得税与增值税应税收入

关键区别在于，只要有收入，就会有增值收入。将有增值税。税务总局将要求所有企业承担一定的税收负担。所得税是按照税率扣除相关成本和费用（即利润）后的应纳税所得额。如果利润为负，则不征收所得税。

企业所得税和增值税综合题，谢谢！

分析：1.存在的问题：

（1）在建工程中，增值税被视为不含应税税款的销售。应付工资（福利）没有在会计中确认的收入，未将增值税视为营业税，在所得税中也未确认应税收入。

（2）税前业务招待标准（5000 + 2.1）* 0.5％=人民币250.01百万元，255 * 60％= 153万元人民币，超级栏= 255-25.01 =人民币229.9万元

（3）当年税前广告和业务推广费标准=（5000 + 2.1）* 15％= 7553.11万元，超栏= 1200-750.315 = 4496.85万元

（4）税前利息超支= 30-100 * 10％= 20万元。

（5）增值税不被视为营业税和所得税，也不确认应纳税所得额。

2.应缴纳的增值税和企业所得税

（1）应交增值税=（50 + 100）* 210 * 17％= 5355元，

应付企业所得税=（50 + 100）*（210-123）* 25％= 3262.50元

（2）应付企业所得税= 229.99 * 25％= 57.4975

（4）需缴纳的企业所得税= 20 * 25％= 50,000元

总：

应支付补充增值税= 5355 + 3744 = 9099元。

3.调整会计

（1）

借款：应付职工薪酬（50 + 100）* 210 + 5355

贷款：主营业务收入（50 + 100）* 210

应付税款和费用-增值税（销项税）5355