利润总额为负数，这取决于您是否不能扣除税前费用，例如款待过度等，如果没有，则无法计算所得税，零申报。
营业税与销售有关，营业税不能仅针对利润进行计算。看看是否可以找到有关销售收入的证据。
企业所得税=应税收入*税率（25％或20％）
1.如果没有其他税收调整
应税收入=会计利润
所得税=利润总额* 25％
2.如果有税收调整
应税收入=总收入-非应税收入-免税收入-各种扣除额-上一年的损失
=会计利润+（-）税收调整
应付所得税=应税收入*税率（25％或20％）
3.如果会计处理不正确，税务机关应增加收入
应付所得税=核准利润*所得税率
企业所得税的计算主要是确定当期应付所得税和应在损益表中确认的所得税费用。根据资产负债表债务法计算所得税时，利润表中的所得税费用包括当期所得税和递延所得税两部分。
首先是当期所得税。当期所得税，是指企业根据税法规定为当期发生的交易和事项计算并确定的应纳税所得额，即应纳税所得额。当期所得税应根据适用的税收法规计算和确定。如果会计处理方法与税收处理方法不同，则应在会计利润的基础上进行调整，并按照适用的税收法规的要求计算当期应纳税所得额和应纳税所得额。计算金额和适用税率以确定当期应付所得税。依照《企业所得税法》及有关税收优惠规定减免，抵免的应纳税额，也应作相应的扣除。
的计算公式为：
当前应交所得税（应纳税额）=应纳税所得额×适用税率-减税额-贷方额。其中，应纳税所得额的计算公式有不同的表示方法：
公式1：应税收入=每个纳税年度的总收入-非应税收入-免税收入-各种扣除额-可以弥补以前的损失；
公式2：应纳税所得额=会计利润±税收调整
=会计利润±永久差异税额调整金额±临时差异税额调整金额
=会计利润+税收调整增加了项目金额-税收调整减少了项目金额
第二，递延所得税。递延所得税按照企业会计准则确定。递延所得税负债占企业未来期间应交纳的所得税；递延所得税资产占企业未来期间可抵扣的所得税。
递延所得税=（递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额）-（递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额）第三，所得税费用。损益表中的所得税费用=当期所得税+递延所得税
损益表中的所得税是根据应纳税所得额计算的。
在会计的实际运作中，税前会计利润和公司在一定时期内的应纳税所得额之间通常存在差异。
产生差异的主要原因在于税前会计利润和应税收入的计算目的。
企业会计计算的应纳税所得额是为了实现财务会计的目的，即尽可能公平地反映企业的财务状况，经营成果和现金流量。
根据应计基础，匹配原理和收入实现原理确定总利润。应税所得额是为了达到征税目的，即根据国家税法的规定确定企业应缴纳的所得税，以确保该国的财政收入。
中国的所得税税率公司所得税税率为25％。此外，以重点支持和鼓励特定产业和项目的发展。规定了两种优惠税率：20％和15％。
从性质上讲，收益的分类可分为四类：
所得税-个人所得税，公司所得税等；
利税资本收益（由资本活动引起）；
利得税-土地收入，房地产收入；
社会保险税（个人收入扣除额）。
扩展配置文件：
确定损益表中的所得税费用项目：
1.应缴当期所得税（应纳税额）=应纳税所得额×适用税率-税额减免-税额抵免
（1）其中，计算应纳税所得额的公式有不同的表示形式：
1.应税收入=每个纳税年度的总收入-非应税收入-免税收入-各种扣除额-可以弥补前一年的损失。
2.应税收入=会计利润±税额调整额=会计利润±永久差异税额调整额±临时差异税额调整额=会计利润+税额调整增加项额-税额调整减少项额。
（2）公司损益表中所得税的计算主要是确定当期应付所得税和应在损益表中确认的所得税费用。在根据资产负债表债务法计算所得税的情况下，利润表中的所得税该费用包括两部分：即期所得税和递延所得税。
。当期所得税，是指企业根据税法规定确定并计算的当期交易事项发生的应纳税所得额，即应纳税所得额。
2.当前所得税应根据适用的税收法律和法规计算和确定。如果会计处理方法与税收处理方法不同，则应根据适用的税法，法规的要求，在会计利润的基础上进行调整，以计算当期应纳税所得额。该金额是根据应纳税所得额和适用税率计算的，以确定当期应交所得税。
参考：百度百科---所得税