企业节税有哪些

提问时间：2019-10-23 05:13

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admin 2019-10-23 05:13

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企业节税的合理避税方法有哪些

为公司进行合理的税收筹划是每个公司都会考虑的问题。没有老板愿意多缴税款。当有多种纳税选择可供选择时，纳税人可以通过充分利用一系列优惠政策（例如税法固有的起征点，减税和免税），以最大限度地减少税收负担的方式处理财务问题。税收法。，操作，交易。由于不同国家（甚至在一个国家）的税法不同，地区和行业之间的税收政策也存在差异。因此，纳税人的节税也多种多样。

1，选择投资时机

政府可以根据不同时期的经济情况制定增税或减税措施，以降低经济波动的程度。例如，1993年开始实行固定资产投资调整税，可望抑制投资过热。增值税是针对生产类型选择的，即购买固定资产不能免税，这不仅是为了保持财政收入的稳定增长，而且是为了抑制投资过热。从1999年7月1日起，规定符合条件的购置国产技术改造设备的企业中，有40％可以从购置技术改造设备前一年的新增企业所得税中抵扣。项目。目的是抑制通货紧缩的趋势。因此，企业应审查情况，决定进行投资和选择以达到节税的目的。

2，选择投资地点

无论是国内投资还是跨境投资和税收，业务经理都必须认真考虑并充分利用不同地区的税收差异以及区域税收优惠政策和优惠照护税率。。例如，中国规定，在革命根据地，少数民族地区，偏远山区和贫困地区新设立的企业，在经主管税务机关批准后，可以制定许多税收优惠政策。

3。根据相关税法，选择投资行业和行业

国家来支持和鼓励第三产业的发展。法规可以减少或免征所得税。例如，对于从事农业生产的生产前，生产后和生产后服务的农村产业，有偿技术服务或劳动服务所得的收入暂时免征所得税。为了鼓励技术创新和发展高新技术产业，国家税务总局和财政部联合发布了新的税收优惠政策。例如，增值税一般纳税人销售自己开发和生产的计算机软件产品，在实际税率超过6％后可以立即征税。生产企业的小规模纳税人，以6％的比率生产和销售计算机软件以计算增值税；商业企业的小规模纳税人，销售计算机软件以4％的税率计算增值税并可以征税。该机构将根据不同的税率开征特殊增值税发票的减税方法费率。从事技术转让，技术开发业务及相关技术咨询和技术服务的单位和个人所取得的收入，免征企业所得税。为包括企业单位，机构，社会组织，个人以及个体工商户在内的社会力量提供资金，以资助无关的研究机构和高等院校研究和开发新产品，新技术和新技术，以及由主管税务机关审查。已确定补贴支出可以在当年的应纳税所得额中全额抵扣（当本年度的应纳税所得额不可抵扣时，该抵扣不能结转）。以“三废”（废水，废气，废渣）等废物为主要生产原料的企业，也可以按照有关税收规定给予免税待遇。

4。选择融资方式

根据我国现行税法，公司借款的利息支出可以在一定范围内税前支付，而股息只能用于支付公司的税后利润。企业。从节税的角度来看，银行借贷的缓和与企业间税收的相互融资要优于公司自身的资金积累和对社会的融资。

5。选择素

企业常用的节税方法有多少

几种节税方法：

（1）固定资产折旧和避税

折旧费用的提取比率和期限不同，这影响所得税的金额和上课时间。因此，公司可以选择适当的折旧政策以达到节税的目的。第一种是使用折旧期限延长产生的时间差来节省税款。如果假定公司的设备折旧年与公司的获利年度一致，则前两年免征所得税，接下来的三年减半。目的是通过使用由于延长折旧期限而引起的时间差来减轻税收负担。第二种方法是利用缩短折旧期产生的时间差来节省税款。此方法适用于到期的盈利公司。

（2）通过购买亏损公司来节省税款

税法规定，亏损可以结转，获利的企业以累计亏损的价格购买注册公司，并且将利润转移到合并或其他方式。损失公司帐户。表面上，这可以抵消损失，从本质上讲，是隐瞒利润并减轻所得税的税负。也可以改变一家亏损公司的业务，使其可以经营与该公司相同的盈利业务，并利用其累计亏损来抵销未来的利润以及节省税款的目的。

（3）使用税收优惠措施来节省税款

。国家颁布每种税收时，国家会规定税收减免。企业可以根据纳税人的身份，设立地点和投资方向来考虑国家的捐赠。税收优惠政策决定了企业的生产经营行为。例如，为了吸引外资和引进技术，中国对外资企业实施了税收优惠政策。通过对合资企业进行谈判，吸引资金和进行重组，纳税人可以实现从内资企业向中外合资企业和合作企业的过渡，这是获得更多减免税的好方法。内资企业与外国公司合资的，从获利年度起享受“二减三减”。在国家认可的高新技术产业园区，对“老，小，边，穷”地区的投资有相应的税收优惠政策。企业可以利用这些优惠政策进行投资，达到节税的目的。

同样，在这个阶段，中国鼓励接待下岗工人。在城镇安置的失业人员超过企业职工总数的60％后，城镇新劳动就业服务企业可以免征三年所得税。免税期届满后，当年失业人数占企业从业人员总数的30％以上的，经主管税务机关审核批准后，可在两年内减半征税。当局。另外，一定比例的残疾人也可以达到省钱的目的。

（4）选择正确的组织结构以节省税金

随着业务的增长，公司面临着设立分支机构的选择。分支机构的建立分为两种：分支机构和子公司。两者的税收完全不同。该分支机构不是独立的法人。商业活动和财务由总部控制。所有法律责任均由总部承担，其利润上缴至总部。子公司是一个独立的法人实体，独立运作并分别纳税。该公司不直接承担法律责任。例如，如果一家公司在高科技开发区建立了分支机构，如果它预测其分支机构将在一段时间内亏损，则应设立一个分支机构，以抵消总公司的利润。并少缴纳企业所得税。相反，如果预测是有利可图的，就必须成立一家子公司，以享受国家对高新技术开发区的税收优惠政策。