一是利用税收优惠政策进行税收筹划，选择投资领域和行业
税收筹划的一个重要条件是投资不同地区和不同行业，享受不同的税收优惠政策。目前，企业所得税优惠政策已经形成了以工业特许权为基础的新的税收优惠模式，辅以区域优惠待遇，并考虑到社会进步。区域税收优惠政策只保留西部大开发的税收优惠政策，其他区域优惠政策已经废除。工业税收优惠政策主要体现在：促进技术创新和科技进步，鼓励基础设施建设，鼓励农业发展，环境保护和节约能源。因此，企业利用税收优惠政策进行税收筹划主要表现在以下几个方面：
1。低税率和减少收入的优惠政策。低税率和减收优惠政策主要包括：合格小企业的优惠税率为20％;综合资源利用企业总收入10％。税法规定了小型应税企业的应纳税所得额，员工人数和总资产。
2。工业投资的税收优惠政策。工业投资的税收优惠主要包括：豁免需要国家支持的高新技术企业，减免幅度为15％;给予农业，林业，畜牧业和渔业免税;为国家重点基础设施投资享受三免五税半的税收优惠政策;环保，节能，节水，安全生产等特殊设备投资的10％将从本年度企业的应纳税额中抵销。
3。就业安置的优惠政策。就业安置的优惠政策主要包括：企业为安置残疾人支付的工资100％扣除，特定人员（如岗位，失业，专业人员等）的就业工资支付也给予了某些扣除。只要雇用下岗工人和残疾人，企业就可享受免赔额的减税。企业可以结合自己的业务特点，分析哪些岗位适合重新安置国家以鼓励就业，并计划薪资和培训成本，劳动生产率等之间的差异。雇用可以享受报价的特定人员。二，合理利用组织机构进行税收筹划
在某些情况下，公司可以合理地使用组织的组织来计划企业的税收。例如，在企业所得税法合并之后，企业所得税根据国际惯例被视为纳税人的标准。原国内企业所得税独立核算标准不再适用，没有法人资格的分支机构应当汇总到统一组织。纳税。不同形式的组织使用单独的税收和简易税收，这将对总部的税收负担产生影响。公司可以通过选择分支机构的组织形式来利用新法规并进行有效的税务规划。
企业有两种子公司和分支机构可供选择。其中，子公司是具有独立法人资格的实体，可以承担民事法律责任和义务;分公司是不具有独立法人资格的实体，需要总公司的法律责任和义务。企业组织形式需要考虑的因素包括：分支机构的盈亏，以及分支机构是否享有优惠税率。
第一种情况：预计具有优惠税率的分支机构将有利可图，选择子公司的形式，并分别纳税。第二种情况：预计非优惠税率的分支机构将有利可图，选择分公司形式，并从总公司领取税款，以弥补总行或其他分支机构的损失;即使下属公司都有利可图，此时纳税也没有任何部分。税收效应可以降低企业的税收成本，提高管理效率。第三种情况：预计非优惠税率的分支机构将被淘汰，分支机构将被选中。简易纳税可以弥补损失与利润
首先，使用公积金
根据“个人所得税法”的有关规定，工薪阶层个人缴纳的月度住房公积金从税前扣除，即按照标准缴纳的住房公积金不征税。同时，员工可以支付补充公积金。因此，一般员工仍有增加公积金存款的空间。薪资纳税人使用公积金避税是合理可行的。应该强调的是，在使用个人支付补充公积金以避税时，应该支付两个问题。首先，纳税人必须在单位开立个人补充资金账户;第二，纳税人每月支付补充资金，虽然它避税，但不能随意退出和巩固个人资产。二，使用捐款进行税前扣除
（一）“中华人民共和国个人所得税实施条例”的规定个人通过社会团体收入，中国国家机关到教育和其他社会公益事业，遭受严重自然灾害的地区和贫困地区的捐款，其金额不超过纳税人申报的应纳税所得额的30％，可从应税收入中扣除。也就是说，当个人捐赠时，他们必须遵守捐赠方法，捐赠资金和捐赠配额的规定，这样这些捐赠可以免除个人所得税。计算公式为：捐赠限额=应纳税所得额* 30％，允许扣除的捐赠金额=实际捐赠金额（≤捐赠限额）。 （二）2008年5月23日，国家税务总局发布“关于个人收缴地震灾区个人所得税的通知”（国税发[2008] 55号）
如果个人通过指定机构向受灾地区捐款，他或她可以在缴纳个人所得税之前在税前扣除。具体规定如下：一，个人通过扣缴单位，政府机构或非营利组织签发的扣缴单位，捐赠凭证摘要，扣缴记录的个人捐赠清单向灾区捐款扣缴预扣税时，依法扣除。其次，个人通过政府机构和非营利组织直接向受灾地区的捐款纳税。捐赠者应及时将政府机构和非营利组织颁发的捐赠证书提交给扣缴单位。缴纳税款时，应当依法扣除;个人自行申报纳税的，税务机关应当依法从政府机关和非营利组织中扣除。最后，扣缴单位向税务机关提交全额扣缴个人所得税的，应当集体承认政府机构或者非营利组织以及单位纳税人发放的捐赠证据（复印件）。本期捐赠总额和捐赠金额。 （3）地震的“特殊党费”国税发[2008]第60号文件规定，大多数党员响应党组织的号召，以“特别党费”的形式积极向灾区捐款。党员通过党组织亲自向抗震救灾捐赠“特别党费”，捐款给公益救济。在缴纳个人所得税之前，可以根据“个人所得税法”及其实施条例的规定扣除党员捐赠金额。这是合理可行的。三，理财产品的选择
随着金融市场的发展，新的理财产品已经推出。这些财富管理产品中的许多不仅具有高于储蓄的回报，而且还不纳税。例如，投资基金，购买政府债券，保险，教育储蓄等等都很多。众多财富管理产品无疑为工人阶级提供了更多选择。仔细思考再选择：不仅可以避税，还可以合理地分散资产，还可以增加收入的稳定性和抗风险性，这是现代人财务管理的智慧。 （1）选择免征个人所得税的债券投资
“个人所得税法”第4条规定，国家发行的政府债券利息和金融债券利息是免税的
企业税收筹划使用税收优惠主要体现在以下几个方面： 1.低税率和减少收入的优惠政策。低税率和减收优惠政策主要包括：合格小企业的优惠税率为20％;综合资源利用企业总收入10％。税法规定了小型应税企业的应纳税所得额，员工人数和总资产。 2.工业投资的税收激励措施。工业投资的税收优惠主要包括：豁免需要国家支持的高新技术企业，减免幅度为15％;给予农业，林业，畜牧业和渔业免税;为国家重点基础设施投资享受三免五税半的税收优惠政策;环保，节能，节水，安全生产等特殊设备投资的10％将从本年度企业的应纳税额中抵销。
3.就业安置的优惠政策。就业安置的优惠政策主要包括：企业为安置残疾人支付的工资100％扣除，特定人员（如岗位，失业，专业人员等）的就业工资支付也给予了某些扣除。只要雇用下岗工人和残疾人，企业就可享受免赔额的减税。企业可以结合自己的业务特点，分析哪些岗位适合重新安置国家以鼓励就业，并计划薪资和培训成本，劳动生产率等之间的差异。雇用可以享受报价的特定人员。