首先，需要具有提前计划和优化现状的能力。
1.消除现有的潜在风险，避免并减少不必要的费用。税收筹划的主要目标是通过预先仔细的分析和计划来消除拟议中的交易或事件在未来可能产生的税收风险，在现有公司的基础上找到现有税收风险，找出其存在的原因并进行设计解决方案。消除此风险并防止其对公司造成不必要成本的解决方案。
2.消除税收低效并优化税收管理状况。通过审查和优化现状，发现企业重复纳税，可以享受但不能享受的税收优惠，在综合考虑的基础上，采取措施进行优化和完善。
其次，将选择具有较大税收筹划空间的税收
有必要选择对决策有重大影响的税收作为税收筹划的重点；选择税收负担最灵活的税收作为税收筹划的重点。税收负担的灵活性越大，税收筹划的潜力就越大。
第三，可能影响应纳税额的基本因素
有两个因素影响应纳税额：税基和税率。税收筹划无非是从这两个因素开始的。例如，如果公司所得税的税基是基于应税收入，则税法规定企业的应税收入=收入总额-可扣除项目的金额。在具体的计算过程中，将指定复杂的税收增加和减少项目。有进行税收筹划的空间。
第四，专注于财务管理
税收筹划可以在企业的财务管理过程中完成。例如，根据税法，债务利息从所得税中扣除并享有所得税收益，而股息支付只能分配给企业的税后利润，因此债务资本计划具有节税优势。 。
税收筹划有很多方法，它们并不是孤立存在的。它们通常共存，可以分为以下几种主要方法：
（1）调整费用方法
调整成本法是指通过合理调整公司成本，抵销收入并减少应税收入来减少公司税负的节税方法。费用的调整应按照有关财务会计制度的规定妥善处理，不得将费用摊销，且费用应随机计算。调整费用主要通过以下渠道实现：
1，库存定价方式
2，折旧计算方法
3.费用和支出方法
（II）收入控制法
收入控制法是一种节税方法，可通过合理控制收入，相应减少收入以及减少或延迟纳税义务来减轻企业的税收负担。这里必须澄清的是，收入控制是按照有关财务会计制度的规定进行的合理的财务技术处理，主要是通过以下途径实现的：
1.使用公平的会计方法或准则设定收入的时间。如果销售收入是通过直接付款确定的，则应以付款的实际收据或文件的收据为准。因此，付款的时间安排可能会受到一些控制，这将相应地影响损益；作为收入实现的收款日期也可以适当控制；采用完全完工的方法取得项目收益也可以达到递延收益的效果。
2.利用税收优惠来控制收入的实现时间。例如，如果可能，利润应在减税期内提前或集中，而亏损或付款应提前或推迟到税期。
3.在累进税率的条件下，控制应税收入以合法减少应纳税额。企业可以通过适当的税收筹划将收入控制在一定范围内，以避免由于收入水平的突然上升而导致税收负担的突然增加。
（3）低税收环境下的税收筹划
低税率环境是指税率较低且税负较轻的地区，行业和产品类别。低税区的选择包括经济特区，沿海开放城市和技术开发区。低税率地区的优惠税收政策之一是降低税率，减少税收联系，优化税收环境。不仅为企业提供了良好的税收条件，而且为企业创造了税收筹划的便利。此外，产业倾斜政策还为政策选择和税收筹划提供商业投资机会。例如，中国税法规定，高新区的高新技术企业应按15％的减免税率缴纳所得税。从生产开始，新的高科技企业免征所得税两年。
一，企业设立增值税规划
1.企业形象选择计划
刚成立企业时，是选择一般纳税人还是小规模纳税人进行会计处理，是企业应进行认真计算和衡量的问题。一般认为，小规模纳税人的税负比普通纳税人的税负重，但并非总是如此。假定工业企业的平均月销售额为X，可抵扣购买金额为Y。对于普通纳税人，每月增值税为（XY）×17％。对于小规模纳税人，每月缴纳6％的增值税，当税负等于（XY）17％= 6％X时，求出无差异平衡点扣减率Y = 64.7％X。可以看出，当工业企业进项税时大于输出普通纳税人的税负占税额的64.7％，比小规模纳税人的税负轻，普通纳税人的会计处理方法具有成本效益；如果企业的销项税额比进项税额大得多，即企业收到的进项税额少一般而言，纳税人的税负比小规模纳税人要重，因此选择小规模纳税人作为会计处理方法具有成本效益。
2.规划企业投资方向和位置
中国现行税法针对具有不同投资方向的企业制定了不同的税收政策。例如，现行税法规定，谷物和食用植物油的税率低至13％；直接从事动物的种植，收获，动物繁育和渔业的单位和个人出售的自产农产品，免征增值税；电力必须立即偿还；一些新的墙面材料产品的增值税税额为一半。
投资者在选择地区时还应充分利用该国对某些特定地区的税收优惠政策。例如，如果保税区的生产企业向在该区域外具有进出口经营权的企业购买原材料，零件和其他加工产品，并将其出口，则可以向税务机关申请按照保税区海关签发的出境备案清单及其他规定文件。免费，到达后，退款。
II。企业采购活动的增值税规划
1.选择正确的购买时间
通常，企业的采购应基于及时供应原材料的原则，因此采购时间通常不确定，但是市场在变化，企业为采购支付的价格受关系的影响供需之间。因此，为企业选择合适的购买时间税收筹划非常有帮助。在计划时，必须首先注意适应市场的供需关系。作为买方，您应充分利用市场的供求关系以获取自己的利益，并在供应超过需求时选择购买，而不会延迟正常的生产条件，因为当供应超过需求时，公司很容易实现税收负担的反向转移，即降低产品价格以转移税收负担。另外，在确定购买时间时，还应注意涨价指数。如果市场上出现通货膨胀，并且短期内无法恢复，那么最好尽快购买。
2.合理选择购买目标
对于小规模纳税人，没有实施扣除系统，购买目标的选择相对容易。因为是从普通纳税人那里购买商品，所以所含的税额必须高于小规模纳税人的税额。因此，从小规模纳税人那里购买商品更具成本效益。
对于一般纳税人，购买对象有三种选择：第一，从一般纳税人购买；第二，来自小规模的纳税人，他们可以要求主管税务机关代表他们开具特别发票购买商品；第三，从小规模的纳税人那里购买商品，他们不能要求主管税务机关代表他们开具特别发票。如果一般纳税人和小规模纳税人的销售价格相同，则应选择从一般纳税人那里购买商品，因为税收抵免额很大。但是，如果小规模纳税人的销售价格低于普通纳税人的销售价格，则企业需要做出计算选择。
III。企业销售活动的增值税规划
1.选择正确的销售方式
根据税法，不同的销售方式有不同的增值税要求。使用折扣销售方法，如果销售和折扣金额反映在同一张发票上，则扣除折扣金额的销售后余额为税额。如果销售和折扣金额未反映在同一张发票上，则与公司财务状况无关无论如何处理，均不得从销售金额中扣除折价；不得从销售金额中扣除销售折扣法；可以使用销售折扣法从销售金额中扣除折扣金额；该方法应基于全部税额；此外，还有现金销售和信贷销售。在产品销售过程中，企业有权独立选择销售，这提供了使用不同销售方法进行税收筹划的可能性。
销售方法的规划可以与销售收入实现时间的规划相结合，因为产品销售收入的实现时间在很大程度上决定了企业应纳税额的发生时间以及纳税时间早晚。税收屏蔽和减税提供了规划机会。
2.巧妙地处理并发和混合销售
兼营业务是指纳税人除从事主要业务外还从事其他各种业务。一种是相同的税，但税率不同。这就像增值税的应税项目，其中包括17％的税率的商品，同时征收13％的低税率。另一个是不同的税种和不同的税率，例如增值税。纳税人不仅从事应税商品或应税劳务，而且还应缴纳营业税的各种劳务。《增值税暂行条例》规定，以不同税率同时经营的商品或应税劳务，应在收到收入后如实分别记录，并根据适用的不同税率分别计算应纳税额。如果未单独核算，则适用较高的适用税率。如果同时经营非应税服务，则应单独核算商品或应税服务以及非应税服务的销售额。如果未分别计算或无法准确计量，则应将其非应税服务与货物或应税服务一起收取价值税收，即商品或应税劳务和非应税劳务的销售，可以分别收取增值税和营业税；如果不能分别计算，则一起征收增值税，不征收营业税。
混合销售是指一家企业同时从事增值税应税商品和企业应税应税服务的销售行为，提供应税劳务的目的是直接销售这些商品，两个它们彼此密切相关。混合销售适用于同一购买者。增值税应税货物和营业税应税服务是组合价格，因此不能分开核算。混合销售的税收处理是：将从事生产，批发，零售的企业，企业单位和个体经营者的混合销售行为视为商品销售，应征收增值税；但是，其他单位和个人的混合销售该行为被视为销售非应税服务，且无需缴纳增值税。根据中国税法的有关规定，“主要从事商品的生产，批发或零售，同时从事非应税劳务”是指纳税人全年商品和非应税劳务的销售总数。周转，年度商品销售额超过50％，非应税服务的营业额少于50％。不同企业混合销售行为的税收待遇不同，为纳税人进行税收筹划创造了一定的条件。纳税人可以控制税收商品和应税劳务的比例达到选择缴纳增值税或营业税的目的。